# サイバーステップホールディングス（3810） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3810/disclosure/20260828527858
種別: ガバナンス
開示日: 2026-08-28
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企業ページ: https://komori.app/company/3810

## 何が変わったか

財務報告に係る内部統制について、重要な不備があることを開示し、2026年5月末時点で有効でないと判断した。投資取引の承認・実行、実行後の資金保全の確認、決算処理に関する統制を見直し、再発防止策を運用する。

## 会社が挙げた理由

重要な投資について契約締結前に支払いを実行したこと、保全額の実在性確認とモニタリングが不十分だったこと、仮払金の性格および回収可能性の判定が不十分だったこと。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 重要な投資の承認・実行、実行後のモニタリング、決算・財務報告プロセスに関する再発防止策を策定し、運用の開始・見直しを行っている。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「本日開催の取締役会において以下のとおり再発防止策を策定し、内部統制報告書提出日までに順次運用の開始・見直しを行っております。」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「当社の財務報告に係る内部統制に開示すべき重要な不備が存在し、当連結会計年度末時点における財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載いたしました」」）