# グループ会社の計数管理・チャイニーズウォール・内部監査の拡充｜フィスコ（3807）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3807/threads/267f64364e62
企業ページ: https://komori.app/company/3807

## 経過

- FY2016 初出 「連結子会社の増加に伴い、当社のみならず連結子会社にも内部監査体制を充実させ、フロントランニング行為や利益相反を起こす可能性のあるリスクに備えて組織的な内部監査体制のもとにチャイニーズウォールを拡充する必要があります。」 — 子会社増加に対応し、内部監査、利益相反管理、チャイニーズウォール、月次計数管理をグループ全体へ拡張する課題を掲げた。 (https://komori.app/company/3807/filing/2016-fy)
- FY2017 再掲 「連結子会社の増加に伴い、当社のみならず連結子会社にも内部監査体制を充実させ、フロントランニング行為や利益相反を起こす可能性のあるリスクに備えて組織的な内部監査体制のもとにチャイニーズウォールを拡充する必要があります。」 — 子会社増加に対応する内部監査、利益相反管理、チャイニーズウォール拡充の課題を継続している。 (https://komori.app/company/3807/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 前進 「今回の吸収合併により、帳簿、銀行口座、人事制度、コンプライアンス、内部監査業務等を集約して、管理部門経費の削減を目指しながら、事業価値の最大化、新規ビジネスの開発など事業創出を推し進めてまいります。」 — 吸収合併を通じてコンプライアンス、内部監査を含む管理機能を集約し、管理部門経費の削減と事業創出を進める計画を示した。 (https://komori.app/company/3807/filing/2019-q1)
- FY2019-Q2 前進 「当社、情報サービス事業におけるコミュニケーションツールの強化および拡充ならびに管理部門の統合による経費の削減等による経営の効率化を図る。」 — FDAC・FIRを2019年7月1日付で吸収合併し、コミュニケーションツールと管理部門の統合による経営効率化を実行した。 (https://komori.app/company/3807/filing/2019-q2)
- FY2019-Q3 達成 「当社、情報サービス事業におけるコミュニケーションツールの強化および拡充ならびに管理部門の統合による経費の削減等による経営の効率化を図る。」 — FDAC・FIRとの吸収合併が2019年7月1日に実施され、情報サービスのコミュニケーションツール強化と管理部門統合を実行した。 (https://komori.app/company/3807/filing/2019-q3)
- FY2019 前進 「当社は、代表取締役社長直属の内部監査室（２名）を設置し、当社グループの適切な経営管理体制の構築に向けて、各部門の業務執行を監査しております。また、財務報告に係る内部統制監査を担当部門と連携し実行するほか、リスクの種類・程度に応じて深度ある内部監査を実施するとともに、改善措置・改善計画等の遂行状況のモニタリングを実施しております。」 — 代表取締役直属の内部監査室を2名体制で運用し、財務報告の内部統制監査、リスクに応じた監査、改善状況のモニタリングまで具体化した。 (https://komori.app/company/3807/filing/2019-fy)
- FY2020 再掲 「連結財務諸表作成のための各子会社の適時適切な会計記録の作成と予算管理が課題となっており、月次報告を基礎とする定期的な計数管理の精度を高めるために当社及び各子会社の連携を強化してまいります。」 — グループ会社の月次報告、会計記録、予算管理を基礎とする計数管理と、子会社との連携強化を継続課題としている。 (https://komori.app/company/3807/filing/2020-fy)
- FY2021 再掲 「当社のみならず、連結子会社にも内部監査体制を充実させ、フロントランニング行為や利益相反を起こす可能性のあるリスクに備えて組織的な内部監査体制のもとにチャイニーズウォールを拡充する必要があります。」 — 連結子会社を含む内部監査、フロントランニング・利益相反管理、チャイニーズウォール拡充の課題を継続している。 (https://komori.app/company/3807/filing/2021-fy)
- FY2023 再掲 「当社のみならず、子会社にも内部監査体制を充実させ、フロントランニング行為や利益相反を起こす可能性のあるリスクに備えて組織的な内部監査体制のもとにチャイニーズウォールを拡充する必要があります。」 — 内部監査、利益相反管理、チャイニーズウォールの拡充を継続課題として記載している。 (https://komori.app/company/3807/filing/2023-fy)
- FY2024 再掲 「当社のみならず、子会社にも内部監査体制を充実させ、フロントランニング行為や利益相反を起こす可能性のあるリスクに備えて組織的な内部監査体制のもとにチャイニーズウォールを拡充する必要があります。」 — 子会社を含む内部監査、利益相反管理、チャイニーズウォールの拡充を継続課題としている。 (https://komori.app/company/3807/filing/2024-fy)
- FY2025 再掲 「当社の業務運営の効率化や、上場会社及び金融商品取引業者としての法令遵守、リスク管理、IR充実のための内部管理体制の強化が重要な課題であると認識しております。今後も業務運営上のリスクを把握してリスク管理を適切に行える体制整備に努め、財務報告に係る内部統制システムの整備をはじめとして、コンプライアンス体制を強化するとともに、コーポレート・ガバナンス機能の充実等により、企業としての自浄作用が有効に機能するよう図っていく方針であります。」 — 内部管理体制、財務報告に係る内部統制、コンプライアンス、リスク管理及びガバナンスの強化を重要課題として再掲している。 (https://komori.app/company/3807/filing/2025-fy)
- 2026-04-20 前進 「2025 年 11 月 14 日付で「役員規程」を改訂し、第 11 条（役員の他社役職兼務）を新設しました。これにより、当社と同種又は密接に関連する事業を行う他社の役職、特に暗号資産取引に関する意思決定を行う役職との兼任を原則禁止としました。」 — 役員兼任の原則禁止、チャイニーズ・ウォール、重要取引の事前承認等を規程化し、2026年3月19日時点で暗号資産取引執行責任者の兼任がないことを確認している。 (https://komori.app/company/3807/disclosure/20260415504961)
- 2026-04-20 前進 「内部監査室は、「活発な市場がないグループコイン取引に係るモニタリングのチェックリスト」を用いて、関係会社等の暗号資産取引承認プロセスが適切に運用されているか、承認申請書の提出や経営会議での審議がなされているか等のモニタリングを実施する体制を整備し運用を行っております。」 — 従来モニタリング対象外だった暗号資産市場取引について、重点監査項目、チェックリスト及び月次監査等による検証体制を整備したと記載している。 (https://komori.app/company/3807/disclosure/20260420506845)