# でらゲー買収借入に付された財務制限条項｜ケイブ（3760）の変遷

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## 経過

- FY2023-Q3 初出 「また、本契約には連結貸借対照表における純資産の部の金額、連結損益計算書の経常損益並びに連結フリーキャッシュ・フロー値に対して、一定の基準値に基づく財務制限条項が付されております。なお、当第３四半期連結会計期間末において、本条項には抵触しておりません。」 — でらゲー株式取得資金として実行した1,000百万円の借入に、純資産、経常損益、連結フリーキャッシュ・フローに関する財務制限条項が付されている。第3四半期末時点では抵触していない。 (https://komori.app/company/3760/filing/2022-q3)
- FY2024-Q1 再掲 「なお、当第１四半期連結会計期間末において、本条項には抵触しておりません。」 — でらゲー買収資金に係る借入の財務制限条項について、第1四半期末時点でも抵触していないと再確認している。 (https://komori.app/company/3760/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 再掲 「なお、当第２四半期連結会計期間末において、本条項には抵触しておりません。」 — でらゲー買収資金に係る借入の財務制限条項について、第2四半期末時点でも抵触していないと再確認している。 (https://komori.app/company/3760/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 再掲 「なお、当第３四半期連結会計期間末において、本条項には抵触しておりません。」 — でらゲー買収資金に係る借入の財務制限条項について、第3四半期末時点でも抵触していないと再確認している。 (https://komori.app/company/3760/filing/2023-q3)
- FY2025-H1 再掲 「当事業年度末における短期借入金144,000千円及び長期借入金525,500千円については、連結貸借対照表における純資産の部の金額、連結損益計算書の経常損益並びに連結キャッシュ・フロー値に対して、一定の基準値に基づく財務制限条項が付されております。なお、当事業年度末において、本条項には抵触しておりません。」 — 財務制限条項の対象となる短期借入金144百万円、長期借入金525.5百万円を開示し、当該条項に抵触していないことを再確認している。 (https://komori.app/company/3760/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 再掲 「当中間連結会計期間末における1年内返済予定の長期借入金170,000千円及び長期借入金459,500千円については、連結貸借対照表における純資産の部の金額、連結損益計算書の経常損益並びに連結キャッシュ・フロー値に対して、一定の基準値に基づく財務制限条項が付されております。なお、当中間連結会計期間末において、本条項には抵触しておりません。」 — 財務制限条項の対象となる借入金を開示し、当中間期末時点で条項に抵触していないことを再確認している。 (https://komori.app/company/3760/filing/2025-h1)
- 2026-04-13 悪化 「当社グループは、2026 年５月期連結会計年度において、連結純資産の減少により、当社が一部の金融機関と締結している金銭消費貸契約に関する追加約定書に規定される財務制限条項に抵触する見込みとなりました。」 — でらゲー買収資金に係る借入を含む財務制限条項について、連結純資産の減少により当期中に抵触する見込みとなった。一方、期限の利益喪失条項を適用せず契約を継続することについて金融機関から内諾を得ている。 (https://komori.app/company/3760/disclosure/20260409500971)
- 2026-08-06 顕在化 「なお、当連結会計年度末において、本条項には抵触しておりますが、金融機関より期限の利益喪失に係る権利行使を行わない旨の同意を得ております。」 — でらゲー買収資金等に係る財務制限条項について、従来の非抵触の再確認から、抵触の発生と金融機関の同意の開示へ変化している。 (https://komori.app/company/3760/disclosure/20260803507024)
- FY2026 顕在化 「なお、当事業年度末において、本条項には抵触しておりますが、金融機関より期限の利益喪失に係る権利行使を行わない旨の同意を得ております。」 — 財務制限条項について、前期までの非抵触から、当期末は抵触した状態へ変化した。ただし、金融機関から期限の利益喪失に係る権利を行使しない同意を得ている。 (https://komori.app/company/3760/filing/2025-fy)