# ケイブ（3760） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3760/disclosure/20230830548475
種別: ガバナンス
開示日: 2023-08-31
企業ページ: https://komori.app/company/3760

## 何が変わったか

財務報告に係る内部統制について、経理人員の不足などにより「開示すべき重要な不備」があると判断し、有効ではないと開示した。経理人員の採用や教育、外部専門家の活用などで是正を進める方針も示している。

## 会社が挙げた理由

新たに重要な連結子会社を有した一方、信頼性のある財務報告の作成・チェックに必要な経理人員リソースが十分でなく、連結仕訳や開示項目について重要な指摘を受けたため。重要な不備の判明が事業年度末日後だったため、年度末までに是正できなかった。

## 開示の要点

- 機関設計: 監査等委員会設置会社
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 監査等委員会（社外委員の割合：not_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 財務報告に係る内部統制に開示すべき重要な不備があると開示し、経理人員の採用、評価指標の作成、教育制度、外部専門家の活用などによる是正方針を示した。

## 評価の根拠

- この会社の機関設計はどれか。: 監査等委員会設置会社（原文: 「「また、監査等委員会からの客観的な報告・提言を受けることを予定しており」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨の記載をいたしました」；「内部統制において、開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました」」）