# サイオス（3744） 2026年12月期　第３四半期決算説明資料

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3744/disclosure/20261110572009
種別: 決算説明資料
開示日: 2026-11-12
Komoriの読み（0-100）: 58
企業ページ: https://komori.app/company/3744

## 何が変わったか

2026年12月期第3四半期累計は、Red Hat・Elastic関連商品の好調で増収となった一方、文書管理アプリケーションのサブスク移行などにより減益となった。通期予想は売上高を1,000百万円上方修正する一方、営業利益を240百万円下方修正した。

## 会社が挙げた理由

売上高はソフトウェアセールス＆ソリューションの商品販売が好調に推移したため上方修正。利益は文書管理アプリケーションの販売が計画に届かず、サブスク移行に伴う収益構造の変化などにより下方修正した。第3四半期累計の減益については、文書管理アプリケーションの減収により販管費の増加を吸収できなかったためとしている。

## 開示の要点

- 資料の種類: 決算説明資料
- 対象決算期: 2026年12月期 第3四半期
- 売上高: {"value":16504,"unit":"百万円","yoy_pct":21.3}
- 営業利益: {"value":200,"unit":"百万円","yoy_pct":-32.4}
- 経常利益: {"value":249,"unit":"百万円","yoy_pct":-31.3}
- 純利益: {"value":155,"unit":"百万円","yoy_pct":-34}
- 売上総利益率: not_disclosed
- 営業利益率: not_disclosed
- 販管費: not_disclosed
- 当四半期3か月の実績: not_disclosed
- 通期業績予想: {"売上高":{"value":21000,"unit":"百万円"},"営業利益":{"value":210,"unit":"百万円"},"経常利益":{"value":270,"unit":"百万円"},"親会社株主に帰属する当期純利益":{"value":170,"unit":"百万円"},"EBITDA":{"value":300,"unit":"百万円"},"ROIC":{"value":6.9,"unit":"%"}}
- 通期予想に対する進捗率: {"売上高":78.6,"営業利益":95.5,"経常利益":92.5,"親会社株主に帰属する当期純利益":91.6,"EBITDA":87.5,"プロダクト＆サービスのストック売上高":74.4}
- 計画に対する自己評価: 売上高は前回予想を上回る一方、各段階利益は前回予想を下回る見通し
- セグメント別実績: {"プロダクト＆サービス":{"売上高":{"value":3764,"unit":"百万円","yoy_pct":3.8},"営業利益":{"value":497,"unit":"百万円","yoy_pct":-3.9}},"コンサルティング＆インテグレーション":{"売上高":{"value":2440,"unit":"百万円","yoy_pct":-7.8},"営業利益":{"value":217,"unit":"百万円","yoy_pct":-29.3}},"ソフトウェアセールス＆ソリューション":{"売上高":{"value":10307,"unit":"百万円","yoy_pct":40.4},"営業利益":{"value":108,"unit":"百万円","yoy_pct":102.4}}}
- 増減要因の内訳: {"通期営業利益予想の前回予想比":{"ソフトウェアセールス＆ソリューション":7,"コンサルティング＆インテグレーション":14,"プロダクト＆サービス":-250,"文書管理アプリケーション":-300,"その他製品":50,"全社費用":-11,"合計":-240},"連結売上高":{"Red Hat・Elastic関連商品の販売好調":2899},"連結営業利益":{"文書管理アプリケーションの減収・販管費増加":-96}}
- 主要KPI: [object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]
- 単価と数量の指標: not_disclosed
- 店舗数・拠点数: not_disclosed
- 従業員数: {"人数":544,"単位":"名","基準日":"2025年12月31日","期中の増減・採用計画":"not_disclosed"}
- 業績見通しの前提: not_disclosed
- 見通しに織り込んだリスク額: not_disclosed
- 中期経営計画の目標: not_disclosed
- 財務目標: not_disclosed
- 年間配当: {"1株当たり年間配当額":5,"単位":"円","中間・期末の内訳":"not_disclosed"}
- 配当性向: {"2027年12月期以降":"30%以上"}
- 自己株式取得: not_disclosed
- 設備投資額: not_disclosed
- 受注高・受注残高: not_disclosed
- 市場規模・シェア: not_disclosed
- 質疑応答の論点: not_disclosed
- 新しい施策: 2026年8月にGluegent Gate CIAM B2Bの提供を開始、グルージェントフローへのAIエージェント機能の搭載・継続開発、株主優待の拡充

## 評価の根拠

- 通期予想に対する進捗率は、どの粒度で示されているか。: セグメント別に開示（原文: 「売上高78.6%、営業利益95.5%、経常利益92.5%、親会社株主に帰属する当期純利益91.6%、EBITDA87.5%。また、プロダクト＆サービスのストック売上高の年度予想進捗率74.4%。」）
- 実績が自社の計画に対してどうだったかを、会社自身がどう評価しているか。: 強弱が混在（原文: 「『売上高は前回予想を上回る一方、各段階利益は前回予想を下回る見通し』」）
- 累計だけでなく、当四半期の3か月単独の数値が示されているか。: なし（原文: 「『2026年12月期 第3四半期累計業績（連結）』」）
- 売上・利益・KPIのいずれかで「過去最高」を更新したという主張があるか。: なし（原文: 「該当する『過去最高』等の記載なし。」）
- この資料の中で、通期予想を修正した、または据え置いたことが明示されているか。: あり（原文: 「『通期業績予想の修正』。売上高は20,000百万円から21,000百万円、営業利益は450百万円から210百万円。」）
- 増減の要因は、どの形で分解して示されているか。: 増減要因図で金額あり（原文: 「『営業利益』の図で、ソフトウェアセールス＆ソリューション＋7、コンサルティング＆インテグレーション＋14、文書管理アプリケーション△300などを表示。」）
- 会社が業績の増減の主たる要因として挙げているのはどれか。: 価格・コスト（原文: 「『サブスク移行に伴う収益構造の変化等により下回る見込み』『販管費の増加を吸収できず減益』」）
- セグメント情報はどの粒度で示されているか。: セグメント別の売上と利益（原文: 「『セグメント別概況総括』に各セグメントの売上高、営業利益、前年同期比を記載。」）
- 売上原価または販管費の内訳・増加要因が数値で示されているか。: あり（原文: 「『販管費の増加を吸収できず減益』『全社費用 △11』」）
- この期のマイナスの事実は、どこまで説明されているか。: マイナス材料に金額あり（原文: 「営業利益は前年同期比△32.4%、増減額△96百万円。文書管理アプリケーションは営業利益予想の前回予想比△300百万円。」）
- 業績見通しの前提は、どこまで数値で示されているか。: 記載なし（原文: 「該当する数値前提の記載なし。」）
- 見通しに織り込んだリスクやマイナス要因の金額が示されているか。: なし（原文: 「『実際の業績は、様々な要素により業績見通しとは異なる結果となり得る』との一般的な注意書きはあるが、金額は示されていない。」）
- 通期予想の達成に向けて、残り期間に何が必要かがどこまで示されているか。: 進捗を数値で開示（原文: 「売上高78.6%、営業利益95.5%、経常利益92.5%、親会社株主に帰属する当期純利益91.6%、EBITDA87.5%。」）
- 中期経営計画は、この資料でどこまで扱われているか。: 記載なし（原文: 「『2026年成長戦略』は記載されているが、中期経営計画の目標値と実績対比の記載はない。」）
- 新しい施策・投資・提携・製品が、この資料で具体的に示されているか。: あり（原文: 「『Gluegent Gate CIAM B2Bを提供開始（2026年8月）』『自社製品へのAI機能搭載を継続開発』『株主優待を拡充』」）
- 財務諸表以外の事業指標は、いくつ数値で示されているか。: 5件以上（原文: 「ストック売上高3,014百万円、ストック売上高比率80.1%、進捗率74.4%、契約継続率99.52%、合計ARR927百万円など。」）
- 示された事業指標は、前年・前期に対してどの方向に動いているか。: 多くが改善（原文: 「『ストック売上高比率は高水準を維持』『ARRは継続して伸長』『合計ARR 前年伸長率19.0%増』」）
- 客数と客単価、数量と単価、ARPUと契約数のように、単価と量に分解した指標が示されているか。: なし（原文: 「『契約数増によるストック売上の伸長』への言及はあるが、契約数と単価の数値は記載されていない。」）
- 従業員数または採用の状況が数値で示されているか。: あり（原文: 「『従業員数544名（2025年12月31日時点・臨時雇用者を含む）』」）
- 市場規模、シェア、競合との比較が数値で示されているか。: なし（原文: 「市場規模・シェアに関する数値記載なし。」）
- 株主還元は、どこまで具体的に示されているか。: 還元方針を数値で開示（原文: 「『2027年12月期以降は連結配当性向30%以上を目標とする』。2026年12月期の1株当たり配当金は5円。」）
- 自己株式の取得または消却への言及があるか。: なし（原文: 「自己株式取得・消却に関する記載なし。」）
- ROE・ROIC・D/Eレシオ・自己資本比率などの財務目標の数値が示されているか。: なし（原文: 「ROICは第3四半期累計8.8%、通期予想6.9%として記載されているが、財務目標とは記載されていない。」）
- 設備投資額・成長投資額・研究開発費のいずれかが金額で示されているか。: なし（原文: 「該当する投資額の記載なし。」）
- この資料はどの形式にあたるか。: 決算説明資料（原文: 「表題が『2026年12月期 第3四半期決算説明資料』で、目次に『連結業績』『セグメント別概況』『通期業績予想の修正』を含む。」）
- 経営理念・会社概要など、業績と直接関係のない定型頁がどの程度を占めるか。: 定型頁がある程度ある（原文: 「『会社・事業概要』『製品・サービス概要』のページがある一方、連結業績、セグメント別概況、成長戦略、通期業績予想の修正が中心。」）
- 「差し控えたい」「未定」など、数値の開示を明確に見送った箇所があるか。: なし（原文: 「『差し控えたい』『未定』等の記載なし。」）
- 見通しと計画の説明はどれだけ断定的か。: 概ね断定的（原文: 「『上回る見込み』『下回る見込み』『業績予想につきましては、現在入手している情報に基づいた当社の判断であり、不確定要素を含んでおります』」）