# CB財務制限条項抵触による繰上償還・資金調達リスク｜デジタルプラス（3691）の変遷

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## 経過

- FY2024-Q1 初出 「マッコーリー・バンク・リミテッド（以下、「マッコーリー」といいます。）を割当先とする第１回無担保転換社債型新株予約権付社債（以下、「CB」といいます。）を発行し、2023年８月31日に210,000千円を調達したものの、当該CBの財務制限条項に抵触した結果、前連結会計年度末時点で継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。」 — 210百万円を調達したCBについて財務制限条項への抵触が実際に発生し、繰上償還権行使のWaiver取得、一定の現金残高・株価維持及び追加償還を条件とする対応が必要となっている。 (https://komori.app/company/3691/filing/2023-q3)
- FY2024-Q2 悪化 「当該CBで定められた当社普通株式の普通取引の１取引日当たりの平均売買代金に関する財務制限条項や要約四半期連結財務諸表上の現金及び現金同等物残高に関する財務制限条項に再度抵触しました。」 — CBについて、平均売買代金及び現金・現金同等物残高に関する財務制限条項への再度の抵触が発生し、2024年6月30日までの繰上償還権行使猶予を得る条件への依存が続いている。 (https://komori.app/company/3691/filing/2024-q1)
- FY2024 対処 「当社が2023年８月31日にマッコーリー・バンク・リミテッドを割当先として第三者割当により発行した第１回無担保転換社債型新株予約権付社債について、2024年11月22日までにその全ての転換が完了いたしました。」 — 期末時点ではCBの財務制限条項への抵触が残っていたが、20百万円の繰上償還及び合計140百万円の買入消却を経て、提出日までにCB全額の転換が完了した。 (https://komori.app/company/3691/filing/2023-fy)