# 継続的な営業損失・当期純損失と継続企業の前提への重要な疑義｜ディー・エル・イー（3686）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3686/threads/056fe8e95720 企業ページ: https://komori.app/company/3686 ## 経過 - FY2018 初出 「当社は継続して営業損失及び当期純損失を計上し、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら当連結会計年度末において現金及び預金2,608,772千円を保有し、必要な資金枠を確保していることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、連結財務諸表等への注記は記載しておりません。」 — 継続的な営業損失・当期純損失により重要な疑義が生じる状況を明示しつつ、現金及び預金と資金枠を根拠に重要な不確実性はないと説明している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2017-fy) - FY2019-Q3 悪化 「当社は継続して営業損失及び当期純損失を計上し、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら当第２四半期連結会計期間末において当社グループは現金及び預金1,410,314千円を保有し、保有資産の処分等により必要な資金を確保できる見込みであることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、四半期連結財務諸表への注記は記載しておりません。」 — 継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる状況が引き続き存在する。現金及び預金は前連結会計年度末の2,608,772千円から1,410,314千円に減少し、必要資金の確保について保有資産の処分等への依存が示されている。 (https://komori.app/company/3686/filing/2018-q3) - FY2019-Q4 悪化 「当社は継続して親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら当第３四半期連結会計期間末において当社グループは現金及び預金1,144,297千円を保有し、自己資本の増強等により必要な資金を確保できる見込みであることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、四半期連結財務諸表への注記は記載しておりません。」 — 継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる状況が続き、現金及び預金は1,144,297千円まで減少している。資金確保は自己資本の増強等を前提としている。 (https://komori.app/company/3686/filing/2019-q1) - FY2019 対処 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら当連結会計年度末において現金及び預金4,508,760千円を保有し、必要な資金枠を確保していることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、連結財務諸表等への注記は記載しておりません。」 — 営業キャッシュ・フローのマイナスという重要事象は継続している一方、第三者割当増資等により現金及び預金と資金枠を確保し、重要な不確実性はないとの判断を記載している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2018-fy) - FY2020-Q2 再掲 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら当第１四半期連結会計期間末において現金及び預金4,260,876千円を保有し、必要な資金枠を確保していることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、四半期連結財務諸表等への注記は記載しておりません。」 — 営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義は継続している一方、現金及び預金と資金枠を根拠に重要な不確実性はないとの判断を再掲している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 再掲 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら当第２四半期連結会計期間末において現金及び預金4,170,600千円を保有し、必要な資金を確保していることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、四半期連結財務諸表等への注記は記載しておりません。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義は継続している一方、現金及び預金4,170,600千円と必要資金の確保を根拠に、重要な不確実性はないとの判断を再掲している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2019-q3) - FY2020 再掲 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら当連結会計年度末において現金及び預金3,953,887千円を保有し、必要な資金枠を確保していることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、連結財務諸表等への注記は記載しておりません。」 — 営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義は継続している一方、現金及び預金と資金枠を根拠に重要な不確実性はないとの判断を再掲している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 悪化 「しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当第１四半期連結会計期間末において現金及び預金3,656,914千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる営業キャッシュ・フローのマイナスが続いており、現金及び預金も前連結会計年度末の3,953,887千円から3,656,914千円へ減少している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 悪化 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当第２四半期連結会計期間末において現金及び預金3,630,047千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義が続き、現金及び預金は前四半期末の3,656,914千円から3,630,047千円へ減少している。一方、必要資金を確保できているとの判断も併記している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 悪化 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当第３四半期連結会計期間末において現金及び預金3,091,266千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義が続き、現金及び預金は前四半期末の3,630,047千円から3,091,266千円へ減少している。一方、必要な資金を確保できているとの判断も併記している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2020-q3) - FY2021 悪化 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当連結会計年度末において現金及び預金2,593,580千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義が続き、現金及び預金は前期末の3,953,887千円から2,593,580千円へ減少した。一方、必要な資金を確保できているとの判断も引き続き記載している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 再掲 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当第１四半期連結会計期間末において現金及び預金2,625,100千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義は続いている一方、自己資本増強等により必要な資金を確保できているとの判断を再掲している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 悪化 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当第２四半期連結会計期間末において現金及び預金2,327,490千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義が続き、現金及び預金は前連結会計年度末の2,593,580千円から2,327,490千円へ減少している。一方、必要な資金を確保できているとの判断も併記している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 悪化 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当第３四半期連結会計期間末において現金及び預金2,197,707千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義が続き、現金及び預金は前連結会計年度末の2,593,580千円から2,197,707千円へ減少している。一方、必要な資金を確保できているとの判断も併記している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2021-q3) - FY2022 悪化 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当連結会計年度末において現金及び預金2,076,187千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義が継続し、現金及び預金は前期末の2,593,580千円から2,076,187千円へ減少した。一方、必要な資金を確保できているとの判断も併記している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 悪化 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当第１四半期連結会計期間末において現金及び預金1,988,432千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義が続く中、現金及び預金は前連結会計年度末の2,076,187千円から1,988,432千円へ減少した。必要な資金を確保できているとの判断も併記している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 悪化 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当第２四半期連結会計期間末において現金及び預金1,736,906千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義が継続するなか、現金及び預金は前連結会計年度末の2,076,187千円から1,736,906千円へ減少した。必要な資金を確保できているとの判断は併記されている。 (https://komori.app/company/3686/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 悪化 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当第３四半期連結会計期間末において現金及び預金1,511,120千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義が続くなか、現金及び預金は前連結会計年度末の2,076,187千円から1,511,120千円へ減少している。必要な資金を確保できているとの判断も併記している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2022-q3) - FY2023 悪化 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。」「当連結会計年度末において現金及び預金1,421,998千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義が続き、現金及び預金は前期末の2,076,187千円から1,421,998千円へ減少している。一方、必要な資金を確保できているとの判断も記載している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 その他 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当第１四半期連結会計期間末において現金及び預金1,577,995千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義は継続している。一方、現金及び預金は前連結会計年度末の1,421,998千円から1,577,995千円へ増加し、必要な資金を確保できているとの判断を記載している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 その他 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当第２四半期連結会計期間末において現金及び預金1,501,928千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義は続いている。一方、現金及び預金は前連結会計年度末の1,421,998千円から1,501,928千円へ増加し、必要な資金を確保できているとの判断を記載している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 悪化 「当社は、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスにより継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当第３四半期連結会計期間末において現金及び預金1,224,543千円を保有し、必要な資金を確保できていると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義が続くなか、現金及び預金は前連結会計年度末の1,421,998千円から1,224,543千円へ減少している。一方、必要な資金を確保できているとの判断も併記している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2023-q3) - FY2024 悪化 「しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当連結会計年度末において現金及び預金1,007,373千円を保有していること、事業連携についても協業を継続的に検討していくこと、投資有価証券勘定に資金化が可能な投資有価証券が含まれていること、より徹底した資金管理を行っていくことから、必要な資金を確保できると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義が続くなか、現金及び預金は1,007,373千円まで減少した。必要資金の確保については、資金化可能な投資有価証券や資金管理等を新たに挙げている。 (https://komori.app/company/3686/filing/2023-fy) - FY2025-H1 悪化 「しかしながら、2019年５月に朝日放送グループホールディングス株式会社との間で、資本業務提携に関する契約を締結しそれに基づく第三者割当による新株式の発行を行ったことによる自己資本の増強等により、当中間連結会計期間末において現金及び預金825,299千円を保有していること、事業連携についても協業を継続的に検討していくこと、投資有価証券勘定に資金化が可能な投資有価証券が含まれていること、より徹底した資金管理を行っていくことから、必要な資金を確保できると判断しております。」 — 継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスによる重要な疑義が継続するなか、現金及び預金は前連結会計年度末の1,007,373千円から825,299千円へ減少している。必要資金の確保については、資金化可能な投資有価証券や資金管理等を引き続き根拠としている。 (https://komori.app/company/3686/filing/2024-h1) - FY2026-H1 悪化 「当社グループは、営業損失及び営業キャッシュ・フローのマイナスが継続しており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる事象又は状況が生じていると認識しております。」「今後の事業進捗の状況によっては、当社グループの資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。」 — 従来の必要資金を確保できるとの説明に加え、今回は継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在すると明示している。 (https://komori.app/company/3686/filing/2025-h1) - 2026-05-14 悪化 「当社グループは、2026年３月期まで営業損失及び営業キャッシュ・フローのマイナスが継続しており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる事象又は状況が生じていると認識しております。」 — 営業損失及び営業キャッシュ・フローのマイナスが継続し、営業活動によるキャッシュ・フローは△716百万円となったうえ、重要な不確実性が引き続き存在すると記載している。 (https://komori.app/company/3686/disclosure/20260514534490) - 2026-05-14 悪化 「営業損失 ▲ 595,127 ▲ 489,248 ▲ 105,878」 — 通期の営業損失は前年の489,248千円から595,127千円へ拡大している。 (https://komori.app/company/3686/disclosure/20260514534693) - 2026-06-06 再掲 「しかしながら、現時点において当社グループの対応策は実施途上であります。今後の事業進捗によっては、当社グループの業績や資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。」 — 継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在し、対応策が実施途上であるとの記載を再確認している。 (https://komori.app/company/3686/disclosure/20260604562934) - 2026-06-06 再掲 「しかしながら、現時点において当社グループの対応策は実施途上であり、今後の事業進捗によっては、当社グループの業績や資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。」 — 継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するとの記載を継続している。 (https://komori.app/company/3686/disclosure/20260604563624) - FY2026 再掲 「しかしながら、現時点において当社グループの対応策は実施途上であります。今後の事業進捗によっては、当社グループの業績や資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。」 — 継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するとの認識を維持している。対応策は実施途上とされ、解消済みとは記載されていない。 (https://komori.app/company/3686/filing/2025-fy) - 2026-08-13 再掲 「しかしながら、現時点において当社グループの対応策は実施途上であります。今後の事業進捗によっては、当社グループの業績や資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。」 — 継続企業の前提に関する重要な不確実性がなお存在し、対応策は実施途上であるとの認識を再確認している。 (https://komori.app/company/3686/disclosure/20260813519491) - 2026-11-13 悪化 「当社グループは、継続して営業損失を計上しており、営業活動によるキャッシュ・フローも継続してマイナスとなっております。また、当中間連結会計期間末における現金及び預金残高は844,835千円であり、同日現在、新たな資金調達について確定しているものはありません。このような状況に加え、2027年９月には無担保転換社債型新株予約権付社債300,000千円の償還期限を迎える予定であります。」 — 継続的な営業損失・営業キャッシュ・フローのマイナスに加え、新規資金調達未確定及び2027年9月の社債償還が明示され、資金繰り上の不確実性が拡大している。 (https://komori.app/company/3686/disclosure/20261113578715)