# ブイキューブ（3681） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3681/disclosure/20260430514815
種別: ガバナンス
開示日: 2026-04-30
Komoriの読み（0-100）: 89
企業ページ: https://komori.app/company/3681

## 何が変わったか

財務報告に係る内部統制に重要な不備があることを公表し、内部統制は有効でないと記載した。また、調査と評価手続が継続中で、内部統制の評価結果を表明できないとした。

## 会社が挙げた理由

元代表取締役が取締役会の承認なしにTENへの財務的支援に関する書面を差し入れたこと、子会社管理・監視体制や決算・財務報告体制が不十分だったこと、専門人材の不足と対応の遅れにより決算実務が停滞したこと。特別調査委員会および米国当局の調査が継続しており、評価範囲の見直し後の評価手続を実施できなかったため。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 特別調査委員会（独立した外部有識者による）／社外委員の割合はnot_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 財務報告に係る内部統制に開示すべき重要な不備があり、内部統制は有効でない旨を記載。評価結果を表明できない旨も記載。是正方針として、ガバナンス・コンプライアンス意識、子会社管理、監査部門のモニタリング、規程教育、社外取締役による監督の強化を挙げた。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載しました」。「開示すべき重要な不備の是正方針」として再発防止策を示している。」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載しました」。「取締役会による監督・監視機能の不備」「子会社管理の脆弱性及び決算・財務報告プロセスに係る内部統制の不備」と記載している。」）