# メディアドゥ（3678） （開示事項の変更）株式会社エブリスタの株式取得（子会社化）及び特定子会社の異動に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3678/disclosure/20211028418883
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2021-10-28
Komoriの読み（0-100）: 38
企業ページ: https://komori.app/company/3678

## 何が変わったか

株式会社エブリスタの株式譲渡実行日を2021年12月1日から12月14日に変更し、取得価額を2,055百万円から1,005百万円に引き下げた。取得後の議決権所有割合70.0％は変わらない。

## 会社が挙げた理由

対象会社で現在の株主に対する剰余金配当を行う株主総会決議があり、株式取得に要する手続を考慮して実行日を変更した。また、株式取得前に実施される配当金額が確定したため、取得価額も変更した。

## 開示の要点

- 取引の名称: 株式会社エブリスタの株式取得（子会社化）
- 相手方の名称: 株式会社ディー・エヌ・エー
- 対象会社の名称: 株式会社エブリスタ
- 対象会社の事業内容: not_disclosed
- 対象会社の所在地: not_disclosed
- 対象会社の資本金: not_disclosed
- 対象会社の設立年月日: not_disclosed
- 対象会社の売上高: not_disclosed
- 対象会社の営業利益: not_disclosed
- 対象会社の当期純利益: not_disclosed
- 対象会社の純資産: not_disclosed
- 取得価額: エブリスタの普通株式 1,005百万円（変更前：2,055百万円）
- 取得価額以外の費用: アドバイザリー費用（概算額）10百万円
- 対価の種類: not_disclosed
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: 22,400株（議決権の数：22,400個）
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"0％","revised_forecast":"70.0％","change":"70.0ポイント増","change_rate":"算定不能（異動前0％）","unit":"％"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 現在精査中。今後、開示すべき事項が生じた場合には、速やかにお知らせいたします。
- 取締役会決議日: 2021年９月29日
- 契約締結日: 2021年９月29日
- 実行日・効力発生日: 2021年12月14日（予定）
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 経営権の取得（原文: 「「株式会社エブリスタの株式取得（子会社化）」および「持分比率70％」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 取り込む（原文: 「「エブリスタの株式を株式会社ディー・エヌ・エーから取得し（持分比率70％）、子会社化する」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 連結（原文: 「「異動後の所有株式数…議決権所有割合：70.0％」」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 異動前後とも割合あり（原文: 「「異動前の所有株式数…議決権所有割合：０％」および「異動後の所有株式数…議決権所有割合：70.0％」」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「「株式会社エブリスタ」および「株式会社ディー・エヌ・エー」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文の変更理由、変更内容、今後の見通しに上場への言及なし」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 明確な影響（原文: 「「持分比率70％」および「取得価額…1,005百万円」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 精査中（原文: 「「本件株式取得による当社グループの当期連結業績に与える影響につきましては、現在精査中です」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文の取得価額、日程、業績影響の記載に、のれん・特別損益への言及なし」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「今後、開示すべき事項が生じた場合には、速やかにお知らせいたします」とあるのみで、業績予想修正の記載なし」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 実質的な更新（原文: 「「2021年９月29日付の…お知らせにおいて…公表いたしましたが、株式譲渡実行日及び取得価額に変更が生じる」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 付随費用まで開示（原文: 「「エブリスタの普通株式 1,005百万円」「アドバイザリー費用（概算額）10百万円」「合計（概算額）1,015百万円」」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文の変更理由および変更内容に、DCF法、市場株価法等の算定方法の記載なし」）
- 対価は何で支払われるか。: 記載なし（原文: 「「エブリスタの普通株式…取得価額」とあるが、現金その他の対価の種類の記載なし」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「エブリスタの株式を株式会社ディー・エヌ・エーから取得」」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に取得資金の手当てに関する記載なし」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 記載なし（原文: 「相手方として「株式会社ディー・エヌ・エー」と記載されているが、相手方の属性説明なし」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に株式会社ディー・エヌ・エーとの取引前の関係に関する記載なし」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: 記載なし（原文: 「本文の変更内容に対象会社の財務数値の記載なし」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 記載なし（原文: 「対象会社の売上高・営業利益・当期純利益等の記載なし」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文は株式取得、取得価額、日程および業績影響を記載しており、事業内容の記載なし」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 記載なし（原文: 「「本件株式取得の変更理由」として配当および手続上の事情を記載しているが、買収目的の説明なし」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文に取得後の統合・事業運営・人材に関する記載なし」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「当期連結業績に与える影響につきましては、現在精査中です」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 効力発生日は確定（原文: 「「取締役会決議日 2021年９月29日」「契約締結日 2021年９月29日」「株式譲渡実行日 2021年12月14日（予定）」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「変更後の日程として「2021年12月14日（予定）」を記載」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文に実行の前提条件に関する記載なし」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に価格・比率の公正性を担保する手続の記載なし」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に少数株主保護に関する記載なし」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文に取得後の経営体制・商号・従業員に関する記載なし」）