# 営業債務・借入金等に係る流動性リスク｜ブロードリーフ（3673）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「当社グループの営業債務や借入金等については、流動性リスクにさらされております。当社グループでは、資金繰計画を作成するなどの方法により管理し、金融機関とのコミットメント・ラインの設定により流動性を確保しております。」 — 流動性リスクを明示し、資金繰計画と総額20億円のコミットメント・ラインを対応策として記載。 (https://komori.app/company/3673/filing/2017-fy)
- FY2018 再掲 「当社グループの営業債務や借入金等については、流動性リスクにさらされております。当社グループでは、資金繰計画を作成するなどの方法により管理し、金融機関とのコミットメント・ラインの設定により流動性を確保しております。」 — 流動性リスク、資金繰計画、コミットメント・ラインによる対応を継続記載している。 (https://komori.app/company/3673/filing/2018-fy)
- FY2019-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 営業債務・借入金等に係る流動性リスクについて、重要な変更がないと記載した。 (https://komori.app/company/3673/filing/2019-q3)
- FY2019 対処 「コミットメント・ライン総額　5,500,000　借入実行残高　－　未実行残高　5,500,000」 — コミットメント・ライン総額を20億円から55億円へ拡大し、借入実行残高はゼロ、未実行残高は55億円と開示した。 (https://komori.app/company/3673/filing/2019-fy)
- FY2020-Q1 その他 「流動負債の増加の主な要因は、営業債務及びその他の債務５億33百万円、未払法人所得税４億33百万円、その他の流動負債３億４百万円の減少があったものの、短期有利子負債16億59百万円の増加によるものです。」 — 短期有利子負債が16億59百万円増加し、財務活動では短期借入金の純増額17億1百万円を計上した。現金残高は増加した一方、資金調達構成に短期借入金の増加が表れている。 (https://komori.app/company/3673/filing/2020-q1)
- FY2020-Q2 その他 「流動負債の減少の主な要因は、短期有利子負債９億87百万円の増加があったものの、営業債務及びその他の債務４億66百万円の減少、契約負債２億19百万円の減少及びその他の流動負債２億56百万円の減少によるものです。」 — 短期有利子負債が前年度末から9億87百万円増加し、短期借入金による資金調達の増加が続いていることを開示した。 (https://komori.app/company/3673/filing/2020-q2)
- FY2020-Q3 その他 「流動負債の減少の主な要因は、短期有利子負債13億57百万円の増加があったものの、未払法人所得税４億89百万円の減少、営業債務及びその他の債務３億55百万円の減少、契約負債３億40百万円の減少及びその他の流動負債１億99百万円の減少によるものです。」 — 短期有利子負債は前年度末から13億57百万円増加し、短期借入金による資金調達の増加が続いている。quantifiedはtrue、materializedはfalse。 (https://komori.app/company/3673/filing/2020-q3)
- FY2021-Q1 悪化 「流動負債の減少の主な要因は、短期有利子負債13億18百万円の増加があったものの、営業債務及びその他の債務６億９百万円、未払法人所得税３億19百万円、その他の流動負債２億62百万円、その他の金融負債１億６百万円、契約負債62百万円の減少があったことによるものであります。」 — 短期有利子負債が前年度末から13億18百万円増加し、短期借入金による資金調達と流動性エクスポージャーの増加が続いている。 (https://komori.app/company/3673/filing/2021-q1)
- FY2021-Q2 悪化 「流動負債の増加の主な要因は、営業債務及びその他の債務４億51百万円、その他の流動負債１億74百万円、契約負債１億57百万円、未払法人所得税１億17百万円の減少があったものの、短期有利子負債16億69百万円の増加があったことによるものであります。」 — 短期有利子負債が前年度末から16億69百万円増加し、短期借入金による資金調達の増加が続いている。 (https://komori.app/company/3673/filing/2021-q2)
- FY2021-Q3 悪化 「流動負債の増加の主な要因は、未払法人所得税５億８百万円、その他の流動負債４億25百万円、契約負債２億24百万円の減少があったものの、短期有利子負債23億94百万円の増加があったことによるものであります。」 — 短期有利子負債が前年度末から23億94百万円増加し、短期借入金による資金調達と流動性エクスポージャーの増加が続いている。 (https://komori.app/company/3673/filing/2021-q3)
- FY2022-Q1 その他 「流動負債の減少の主な要因は、短期有利子負債11億88百万円の増加があったものの、営業債務及びその他の債務10億７百万円、未払法人所得税３億98百万円、その他の流動負債３億18百万円の減少があったことによるものであります。」 — 短期有利子負債が前年度末から11億88百万円増加し、短期借入金による資金調達の増加が続いている。 (https://komori.app/company/3673/filing/2022-q1)
- FY2022-Q2 その他 「流動負債の増加の主な要因は、営業債務及びその他の債務８億45百万円、未払法人所得税３億98百万円、その他の流動負債45百万円の減少があったものの、短期有利子負債15億９百万円の増加があったことによるものであります。」 — 短期有利子負債が前年度末から15億9百万円増加し、短期借入金による資金調達の増加が続いている。 (https://komori.app/company/3673/filing/2022-q2)
- FY2022-Q3 悪化 「流動負債の増加の主な要因は、営業債務及びその他の債務９億22百万円、未払法人所得税３億92百万円の減少があったものの、短期有利子負債21億88百万円の増加があったことによるものであります。」 — 短期有利子負債の前年度末からの増加額が21億88百万円となり、前四半期の15億9百万円からさらに拡大した。 (https://komori.app/company/3673/filing/2022-q3)
- FY2023-Q1 悪化 「流動負債の増加の主な要因は、その他の流動負債が２億78百万円、営業債務及びその他の債務が１億20百万円減少したものの、短期有利子負債が９億75百万円、契約負債が４億37百万円増加したことによるものです。非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が６億31百万円増加したことによるものです。」 — 短期有利子負債が9億75百万円、長期有利子負債が6億31百万円増加し、借入金による資金調達と流動性エクスポージャーの増加を記載した。 (https://komori.app/company/3673/filing/2023-q1)
- FY2023-Q2 悪化 「流動負債の増加の主な要因は、短期有利子負債が17億47百万円、契約負債が９億11百万円増加したことによるものです。非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が79百万円増加したことによるものです。」 — 前連結会計年度末から短期有利子負債17億47百万円、長期有利子負債79百万円が増加し、借入金による流動性エクスポージャーの増加を記載した。 (https://komori.app/company/3673/filing/2023-q2)
- FY2023-Q3 悪化 「流動負債の増加の主な要因は、短期有利子負債が15億11百万円、契約負債が14億85百万円増加したことによるものです。非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が４億20百万円増加したことによるものです。」 — 前連結会計年度末から短期・長期の有利子負債が合計19億31百万円増加し、借入金による流動性エクスポージャーの増加を記載した。 (https://komori.app/company/3673/filing/2023-q3)
- FY2023 悪化 「コミットメント・ライン総額
9,500,000
借入実行残高
2,900,000
未実行残高
6,600,000」 — コミットメント・ライン総額は95億円へ増加した一方、借入実行残高は29億円となった。短期・長期有利子負債も増加し、流動性エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3673/filing/2023-fy)
- FY2024-Q1 悪化 「流動負債の減少の主な要因は、契約負債が５億96百万円増加したものの、短期有利子負債が10億62百万円、営業債務及びその他の債務が３億37百万円減少したことによるものです。非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が26億69百万円増加したことによるものです。」 — 短期有利子負債は減少した一方、長期有利子負債が26億69百万円増加した。財務活動でも長期借入れ47億円を計上しており、借入金構成と流動性エクスポージャーに変化が生じた。 (https://komori.app/company/3673/filing/2024-q1)
- FY2024-H1 悪化 「当中間連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて19億38百万円増加し、162億１百万円となりました。流動負債の増加の主な要因は、短期有利子負債が９億64百万円減少したものの、契約負債が11億47百万円、未払法人所得税が１億72百万円、その他の流動負債が１億44百万円増加したことによるものです。非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が14億56百万円増加したことによるものです。」 — 短期有利子負債は減少した一方、長期有利子負債が14億56百万円増加し、負債合計は19億38百万円増加した。長期借入れ47億円による資金調達も開示され、流動性エクスポージャーの構成に変化が生じた。 (https://komori.app/company/3673/filing/2024-h1)
- FY2024 対処 「コミットメント・ライン総額
3,800,000
借入実行残高
－
未実行残高
3,800,000」 — コミットメント・ラインの借入実行残高はゼロとなり、未実行残高38億円を確保した。有利子負債も前期末72億49百万円から61億35百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3673/filing/2024-fy)
- FY2025-H1 悪化 「流動負債の増加の主な要因は、その他の流動負債が１億85百万円減少したものの、短期有利子負債が９億２百万円、契約負債が４億98百万円増加したことによるものであります。非流動負債の減少の主な要因は、長期有利子負債が８億84百万円減少したことによるものであります。」 — 短期有利子負債が9億2百万円増加した一方、長期有利子負債は8億84百万円減少した。負債合計は前年度末比2億37百万円増加し、借入金構成と流動性エクスポージャーに変化が生じた。 (https://komori.app/company/3673/filing/2025-h1)
- FY2025 その他 「コミットメント・ライン及びコミット型タームローンの総額
5,300,000
借入実行残高
1,000,000
未実行残高
4,300,000」 — 資金調達枠を38億円から53億円へ拡大し、1,000百万円を実行、未実行残高4,300百万円を確保した。有利子負債残高は前年度末から減少した。 (https://komori.app/company/3673/filing/2025-fy)
- 2026-05-13 悪化 「非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が８億61百万円増加したことによるものです。」 — 短期有利子負債は減少した一方、長期有利子負債が増加し、負債構成に変化が生じた。 (https://komori.app/company/3673/disclosure/20260513529961)
- 2026-05-13 悪化 「長期有利子負債 +861」 — 第1四半期末の長期有利子負債が前年度末比8億61百万円増加し、非流動負債も8億55百万円増加した。 (https://komori.app/company/3673/disclosure/20260513530046)
- FY2026-H1 悪化 「非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が５億97百万円増加したことによるものです。」 — 長期有利子負債が前年度末比5億97百万円増加し、現金及び現金同等物の減少と合わせて流動性エクスポージャーの増加を記載した。 (https://komori.app/company/3673/filing/2026-h1)
- 2026-11-11 悪化 「流動負債の増加の主な要因は、その他の流動負債が４億９百万円減少したものの、契約負債が５億83百万円、短期有利子負債が５億６百万円増加したことによるものであります。非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が４億74百万円増加したことによるものであります。」 — 短期有利子負債が5億6百万円、長期有利子負債が4億74百万円増加し、負債及び流動性エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3673/disclosure/20261111573473)
- 2026-11-11 悪化 「短期有利子負債 +506
長期有利子負債 +474」 — 2025年12月期末比で短期・長期の有利子負債がともに増加し、負債側の流動性エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3673/disclosure/20261111573866)