# 連結売上高・営業利益を経営指標とする目標管理｜セルシス（3663）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3663/threads/f6a347323074 企業ページ: https://komori.app/company/3663 ## 経過 - FY2018 初出 「当社グループは、連結営業利益を経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等とし、目標数値を設定しております。」 — 連結営業利益を客観的指標とし、連結売上高3,621,000千円、連結営業利益367,000千円を目標として設定した。実績は売上高3,789,652千円、営業利益374,886千円で、いずれも計画を上回った。 (https://komori.app/company/3663/filing/2018-fy) - FY2019 その他 「当連結会計年度におきましては、連結売上高は目標5,174,000千円に対して5,381,272千円の実績となり、目標に対して207,272千円上回りました。また、連結営業利益は目標256,000千円に対して241,957千円の実績となり、目標に対して14,043千円下回りました。」 — 2019年度は連結売上高目標を4.0％上回った一方、連結営業利益は目標を5.5％下回った。Candera買収に伴うのれん等の償却費増加を要因として説明している。 (https://komori.app/company/3663/filing/2019-fy) - FY2020 達成 「当連結会計年度におきましては、連結売上高は目標5,826,000千円に対して6,373,808千円の実績となり、目標に対して547,808千円上回りました。また、連結営業利益は目標304,000千円に対して773,273千円の実績となり、目標に対して469,273千円上回りました。」 — 2020年12月期は連結売上高・連結営業利益の双方が計画を上回り、設定した年度目標を達成した。 (https://komori.app/company/3663/filing/2020-fy) - FY2021-Q3 前進 「2020年11月6日に発表した中期経営計画で見込んでいる、2021年12月期のグループ売上6,980百万円、営業利益1,070百万円の計画に対し、当第３四半期累計実績は、売上5,192百万円（進捗率74.4％）、営業利益1,106百万円（進捗率103.4%）となりました。」 — 2021年12月期中期経営計画に対し、第3四半期累計で売上高は進捗率74.4％、営業利益は計画を上回る103.4％となった。 (https://komori.app/company/3663/filing/2021-q3) - FY2021 その他 「連結会計年度におきましては、連結売上高は修正後の目標7,077,000千円に対して6,890,802千円の実績となり、目標に対して186,198千円下回りました。また、連結営業利益は修正後の目標1,377,000千円に対して1,378,753千円の実績となり、目標に対して1,753千円上回りました。」 — 2021年12月期は、修正後計画に対して連結売上高は2.6％未達となった一方、連結営業利益は0.1％上回った。 (https://komori.app/company/3663/filing/2021-fy) - FY2022 その他 「計画に対し連結売上高では7,543,175千円（達成率97.6％）となり、連結営業利益は1,465,781千円（達成率75.5％）となりました。」 — 2022年12月期は期初計画に対し、連結売上高・連結営業利益とも未達となった。買い切り版の買い控え、販促費投入及びUI/UX事業の売上未達を要因として説明している。 (https://komori.app/company/3663/filing/2022-fy) - FY2023 その他 「修正後計画に対し連結売上高では104,900千円下回り、連結営業利益は22,788千円上回りました。」 — 2023年12月期は、UI/UX事業譲渡を反映した修正後計画に対し、連結売上高は104,900千円未達となった一方、連結営業利益は22,788千円上回った。 (https://komori.app/company/3663/filing/2023-fy) - FY2024-Q1 前進 「なお、当連結会計年度の計画に対する進捗率は、売上高が26.0％、営業利益が34.2％となっております。」 — 2024年12月期計画に対する第1四半期の進捗率として、売上高26.0％、営業利益34.2％を開示した。 (https://komori.app/company/3663/filing/2024-q1) - FY2024-H1 前進 「なお、当連結会計年度の計画に対する進捗率は、売上高が52.6％、営業利益が66.8％となっております。」 — 2024年12月期計画に対する中間期の進捗率は、売上高52.6％、営業利益66.8％となった。 (https://komori.app/company/3663/filing/2024-h1) - FY2025-H1 前進 「2025年２月14日に開示した通期業績予想に対する進捗率は、売上高が52.2％、営業利益が60.0％となっております。」 — 2025年12月期の通期業績予想に対する中間期進捗率として、売上高52.2％、営業利益60.0％を開示した。 (https://komori.app/company/3663/filing/2025-h1) - 2026-03-05 達成 「当事業年度の自己資本当期純利益率（ROE）につきましては、35.5%となり、中期経営計画で定めている重要なKPIであるROE30%以上を達成いたしました。」 — 中期経営計画のROE30％以上というKPIについて、2025年12月期にROE35.5％となり達成した。 (https://komori.app/company/3663/disclosure/20260304575863) - FY2025 達成 「2025年11月14日開示の通期業績予想修正に対する達成率は、売上高が102.3％、営業利益が102.3％となりました。」 — FY2025年度は修正後計画に対して売上高・営業利益がともに102.3％となり、計画を上回った。 (https://komori.app/company/3663/filing/2025-fy) - 2026-05-08 前進 「なお、2026年２月13日開示の第２四半期業績予想に対する進捗率は、売上高が55.9％、営業利益が75.8％となり、通期業績予想に対する進捗率は、売上高が28.1％、営業利益が36.5％となりました。」 — 2026年12月期業績予想に対する第1四半期の進捗率を開示し、営業利益は通期予想の36.5％に達した。 (https://komori.app/company/3663/disclosure/20260420506752) - 2026-07-10 引き上げ 「売上高につきましては、2026 年３月に実施した「CLIP STUDIO PAINT」のメジャーバージョンアップ （ver.5.0）が全世界のユーザーから好評を得たことに加え、新規ユーザー獲得を目的とした販促キャンペーン等が奏功し、買い切り版の販売及びサブスクリプション契約が当初計画を上回る実績で推移していることから、前回発表予想を上回る見込みです。」 — 2026年12月期第2四半期の業績予想を、売上高5,016百万円から5,560百万円、営業利益1,598百万円から2,220百万円などへ上方修正した。 (https://komori.app/company/3663/disclosure/20260630584302) - 2026-07-31 引き上げ 「今回修正予想（B） 10,810 4,000 4,000 2,670 90.06」 — 2026年12月期の通期業績予想を、売上高108億10百万円、営業利益40億円、経常利益40億円、当期純利益26億70百万円へ上方修正した。 (https://komori.app/company/3663/disclosure/20260713592578) - 2026-07-31 前進 「業績予想の上方修正により、現在推進中の「中期経営計画2025-2027」の売上高及び営業利益は１年前倒しで達成する見込みです。」 — 中期経営計画の売上高及び営業利益について、計画最終年度を待たずに1年前倒しで達成する見込みを示した。 (https://komori.app/company/3663/disclosure/20260723598294) - 2026-07-31 引き上げ 「2Qまでの進捗をふまえ、通期を上方修正。創業来初となる、売上高100億円到達見込み」 — 第2四半期までの進捗を踏まえ、通期売上高を108億1,000万円、営業利益を40億円へ上方修正した。 (https://komori.app/company/3663/disclosure/20260723598297) - FY2026-H1 前進 「また、本日開示の修正後の通期業績予想に対する進捗率は、売上高が51.5％、営業利益が55.5％となっております。」 — 2026年12月期の修正後通期業績予想に対し、中間期で売上高51.5％、営業利益55.5％の進捗率を開示した。 (https://komori.app/company/3663/filing/2026-h1)