# アイスタイル（3660） 募集新株予約権（業績連動型新株予約権）の行使条件の決定に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3660/disclosure/20230814541995
種別: 株式の発行・処分
開示日: 2023-08-14
Komoriの読み（0-100）: 33
企業ページ: https://komori.app/company/3660

## 何が変わったか

過去に発行した第27回新株予約権について、対象株式140万株分の行使条件として、2024年6月期から2026年6月期までのいずれかの事業年度に達成すべきEBITDA水準と、各水準に応じて行使できる株式数を追加・決定した。行使には、条件達成年度の親会社株主に帰属する当期純利益が0円以上であることも必要となる。

## 会社が挙げた理由

本新株予約権発行後の株価動向および直近の業績動向を踏まえ、将来的な成長可能性を合理的に精査することが可能となったため。なお、新株予約権の発行目的は、中長期的な企業価値向上への貢献意欲や士気を高め、株主を意識した経営を推進することとされている。

## 開示の要点

- 発行・処分の種類: 募集新株予約権（業績連動型新株予約権）
- 発行・処分する株式数: 本新株予約権の目的となる当社普通株式2,000,000株（うち行使条件を追加する株式数1,400,000株）
- 発行価額・処分価額: not_disclosed
- 発行価額の総額: not_disclosed
- 調達する資金の額: not_disclosed
- 発行諸費用の概算額: not_disclosed
- 資金の具体的な使途: not_disclosed
- 払込期日: not_disclosed
- 割当予定先: 当社取締役（人数はnot_disclosed）
- 割当予定先の保有方針: not_disclosed
- 希薄化率: not_disclosed
- 発行済株式総数: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"株"}
- 払込金額の算定根拠: not_disclosed
- 行使価額: not_disclosed（行使価額の修正条項もnot_disclosed）
- 行使期間: not_disclosed
- 新株予約権の個数: not_disclosed
- 譲渡制限期間: not_disclosed
- 譲渡制限の解除条件: not_disclosed
- 無償取得の事由: not_disclosed
- 対象者の区分と人数: 当社取締役（人数・割当株数はnot_disclosed）
- 株式報酬の総額: not_disclosed
- 引受人・主幹事: not_disclosed
- オーバーアロットメント: not_disclosed
- 株式分割の比率: not_disclosed
- 企業行動規範上の手続: 2023年8月14日開催の取締役会において決議
- 直近のエクイティ・ファイナンス: [object Object]、[object Object]
- 募集後の大株主: not_disclosed
- 業績への影響: not_disclosed

## 評価の根拠

- この開示はどの種類の発行・処分を伝えているか。: ストック・オプション（原文: 「「募集新株予約権（業績連動型新株予約権）の行使条件の決定に関するお知らせ」」）
- この開示は発行のどの段階を伝えているか。: 発行条件の確定（原文: 「「過去に発行した募集新株予約権（業績連動型新株予約権）の行使条件の決定」」）
- 新株の発行を伴うか（自己株式の処分のみではないか）。記載がなければ false。: なし（原文: 「「第27回新株予約権」「行使条件の追加」」）
- この開示は初報か、既に公表した発行の経過・変更・訂正か。: 実質的な更新（原文: 「「2023年２月13日に…1,400,000株について行使条件の追加を決定していたところ」「業績達成条件の追加内容を決定いたしました」」）
- 発行後の発行済株式総数が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「発行済株式総数の記載なし」）
- 同じ枠組み・同じ種類の発行を繰り返していることが読み取れるか（第○回、包括的発行プログラム、直近のエクイティ・ファイナンスの記載など）。記載がなければ false。: あり（原文: 「「第27回新株予約権（2022年8月15日開催の取締役会決議）」「2023年2月13日に…行使条件の追加を決定」」）
- この発行の目的として何が挙げられているか。: 報酬・インセンティブ（原文: 「「中長期的な当社の企業価値の向上に対する貢献意欲や士気をより一層高め」」）
- 調達する資金の額（差引手取概算額を含む）が金額で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「調達する資金の額の記載なし」）
- 調達資金の使途は、どこまで具体的に示されているか。: 資金は動かない（原文: 「「当社取締役に対して有償にて業績達成条件を設けた」」）
- 割当先はどれにあたるか。: 報酬としての役員（原文: 「「当社取締役に対して」」）
- その割当先を選んだ理由として、何が挙げられているか。: 報酬制度上の理由（原文: 「「当社取締役に対して有償にて業績達成条件を設けた」」）
- 報酬としての発行の場合、対象者の範囲はどこまでか。: 役員のみ（原文: 「「当社取締役に対して」」）
- 1株当たりの発行価額・処分価額・行使価額が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「1株当たりの価額の記載なし」）
- 報酬としての発行の場合、譲渡制限・権利確定の条件はどうなっているか。: 業績条件付き（原文: 「「EBITDAが3,250百万円以上」「親会社株主に帰属する当期純利益が0円以上となる場合」」）
- 希薄化に対する手続上の担保について、何が書かれているか。: 取締役会決議のみ（原文: 「「2023年８月14日開催の取締役会において…決議」」）