# 自己資金を基本とし設備投資時に外部借入を活用する財務政策｜コーエーテクモホールディングス（3635）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「当社グループは自己資金による財務調達を基本方針としておりますが、当連結会計年度においては設備投資に基づく一時的な資金需要に対し、外部借入による資金調達を実施しております。」 — 自己資金による調達を基本としつつ、新本社・複合施設の設備投資に伴う一時的な資金需要には外部借入を用いる財務方針を示した。 (https://komori.app/company/3635/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「当社グループは自己資金による財務調達を基本方針としておりますが、不足が生じた場合は、外部借入による資金調達を実施しております。また、当社グループの収益性向上に資するべく、余剰資金による投資有価証券等の運用を継続的に実施しております。」 — 自己資金を基本とし、不足時は外部借入を行い、余剰資金は投資有価証券等で運用する財務政策を継続している。 (https://komori.app/company/3635/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「当社グループは自己資金による財務調達を基本方針としておりますが、不足が生じた場合は、外部借入による資金調達を実施しております。また、当社グループの収益性向上に資するべく、余剰資金による投資有価証券等の運用を継続的に実施しております。」 — 自己資金を基本とし、不足時は外部借入を行い、余剰資金を投資有価証券等で運用する財務政策を継続している。 (https://komori.app/company/3635/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「当社グループは自己資金による財務調達を基本方針としておりますが、不足が生じた場合は、外部借入による資金調達を実施しております。また、当社グループの収益性向上に資するべく、余剰資金による投資有価証券等の運用を継続的に実施しております。」 — 自己資金を基本とし、不足時は外部借入、余剰資金は投資有価証券等で運用する財務政策を継続している。 (https://komori.app/company/3635/filing/2020-fy)
- FY2022 再掲 「当社グループは自己資金による財務調達を基本方針としておりますが、不足が生じた場合は、外部借入による資金調達を実施しております。また、当社グループの収益性向上に資するべく、余剰資金による投資有価証券等の運用を継続的に実施しております。」 — 自己資金を基本とし、不足時は外部調達、余剰資金は投資有価証券等で運用する財務政策を継続している。 (https://komori.app/company/3635/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「短期借入金
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22,000」 — 短期借入金が前連結会計年度末の計上なしから当第1四半期連結会計期間末に220億円となった。自己資金を基本とし不足時に外部借入を行う財務政策に関連する実績として記載されている。 (https://komori.app/company/3635/filing/2022-q1)
- FY2023-Q3 その他 「これは主に、短期借入金が90億円増加した一方で、その他流動負債に含まれている預り金が94億80百万円、未払金が71億33百万円、未払法人税等が57億27百万円それぞれ減少したことによるものであります。」 — 前連結会計年度末と比較して短期借入金が90億円増加したことを開示している。 (https://komori.app/company/3635/filing/2022-q3)
- FY2023 その他 「当社グループは自己資金による財務調達を基本方針としておりますが、不足が生じた場合は、外部借入や社債の発行による資金調達を実施しております。また、当社グループの収益性向上に資するべく、余剰資金による投資有価証券等の運用を継続的に実施しております。」 — 自己資金を基本とし、不足時の調達手段として従来の外部借入に加えて社債の発行を明示している。 (https://komori.app/company/3635/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「これは主に、短期借入金が150億円、未払金が89億84百万円それぞれ増加した一方で、未払法人税等が10億34百万円、その他流動負債に含まれる預り金が８億29百万円それぞれ減少したことによるものであります。」 — 前連結会計年度末と比較して短期借入金が150億円増加した。自己資金を基本とし、不足時に外部調達を行う財務政策に関連する実績である。 (https://komori.app/company/3635/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 その他 「これは主に、短期借入金が150億円、未払金が22億93百万円それぞれ増加した一方で、その他流動負債に含まれる預り金が30億12百万円減少したことによるものであります。」 — 当第2四半期連結会計期間末の短期借入金は150億円となった。前四半期報告書記載の220億円から残高が変動している。 (https://komori.app/company/3635/filing/2023-q2)
- FY2025-H1 その他 「短期借入金が90億円増加した一方で、未払金が36億61百万円、未払法人税等が34億22百万円、その他流動負債が17億７百万円それぞれ減少したことによるものであります。」 — 当中間連結会計期間末の短期借入金は90億円となり、自己資金を基本とし不足時に外部調達を行う財務政策に関連する借入実績を記載している。 (https://komori.app/company/3635/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 その他 「これは主に、短期借入金が350億円、繰延税金負債が131億34百万円それぞれ増加した一方で、未払法人税等が30億15百万円減少したことによるものであります。」 — 前連結会計年度末と比較して短期借入金が350億円増加した。自己資金を基本とし、不足時に外部調達を行う財務政策に関連する借入実績である。 (https://komori.app/company/3635/filing/2025-h1)
- FY2026 前進 「令和７年度からは、株式会社コーエーテクモコーポレートファイナンスにグループファイナンス機能を集約し、資金の効率性を高めております。」 — グループファイナンス会社を設立し、有価証券等の運用・資金管理機能を集約する段階に進んだ。 (https://komori.app/company/3635/filing/2025-fy)