# 財務体質強化と運転資金の効率的調達｜山喜（3598）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「当社は、資本効率の向上を図りつつ、必要な時に運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行８行と貸出コミットメント契約を締結しております。」 — 借入金返済や手元流動性の維持と併せ、資本効率と資金調達余力を意識した財務運営を記載している。 (https://komori.app/company/3598/filing/2015-fy)
- FY2017-Q3 その他 「これは在庫の増加に伴う運転資金借入れの増加等によるものです。」 — 在庫増加への対応として運転資金借入れが増加したという財務状態を記載している。 (https://komori.app/company/3598/filing/2016-q3)
- FY2017 再掲 「当社は、資本効率の向上を図りつつ、必要な時に運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行８行と貸出コミットメント契約を締結しております。」 — 資本効率と運転資金調達余力を意識した財務運営方針を再掲している。貸出コミットメント総額は20億50百万円、借入実行残高は9億84百万円で前期と同額。 (https://komori.app/company/3598/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末の総資産は155億14百万円となり、前連結会計年度末に比べ４億46百万円増加いたしました。これは、ファクタリングに起因する未収入金が増加したこと、四半期連結会計期間末のファイナンスにより現金及び預金が増加したことなどによるものであります。」 — 期末のファイナンスにより現金及び預金が増加し、短期借入金も1,974,068千円から2,216,628千円へ増加した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 その他 「これは営業キャッシュ・フローにより借入金の返済を行なったこと等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローを用いて借入金を返済し、負債が前連結会計年度末から238百万円減少したと説明している。 (https://komori.app/company/3598/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の負債は83億38百万円となり、前連結会計年度末に比べ２億73百万円増加いたしました。この主な要因は借入金の増加などによるものであります。」 — 前連結会計年度末と比べて負債が2億73百万円増加し、その主因として借入金の増加を記載している。 (https://komori.app/company/3598/filing/2017-q3)
- FY2018 その他 「当社は、資本効率の向上を図りつつ、必要な時に運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。」 — 当座貸越・貸出コミットメントの総額は20億50百万円から24億円へ増加し、借入実行残高は9億84百万円から9億22百万円へ減少した。また、CMSによる資金効率向上も記載している。 (https://komori.app/company/3598/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末の負債は86億22百万円となり、前連結会計年度末に比べ６億３百万円増加いたしました。この主な要因はファクタリングに替えての借入金の増加、賞与引当金・返品調整等引当金の増加等であります。」 — ファクタリングに替えて借入金が増加したことなどにより、負債が前連結会計年度末比６億３百万円増加した。短期借入金も1,892,490千円から2,460,129千円へ増加している。 (https://komori.app/company/3598/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末の負債は79億19百万円となり、前連結会計年度末に比べ99百万円減少いたしました。この主な要因は借入金や未払税金等の減少であります。」 — 前連結会計年度末から負債が9900万円減少し、主因として借入金や未払税金の減少を記載している。 (https://komori.app/company/3598/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の負債は79億84百万円となり、前連結会計年度末に比べ34百万円減少いたしました。この主な要因は未払金や未払法人税等の減少であります。」 — 負債は前連結会計年度末比3,484万2千円減少した。主因として未払金と未払法人税等の減少を挙げている。 (https://komori.app/company/3598/filing/2018-q3)
- FY2019 その他 「当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額
2,400,000　千円
2,470,000　千円
借入実行残高
922,000
1,390,002」 — 資金調達枠は24億円から24億7,000万円へ、借入実行残高は9億2,200万円から13億9,000万2千円へ増加した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 その他 「この主な要因は、買掛金や借入金が増加したことなどによるものであります。」 — 当第１四半期末の負債は前連結会計年度末比5億15百万円増加し、主因として買掛金や借入金の増加を挙げている。 (https://komori.app/company/3598/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末の負債は83億19百万円となり、前連結会計年度末に比べ３億47百万円増加いたしました。この主な要因は流動負債の支払手形及び買掛金の増加や、固定負債の長期借入金が新規借入により増加したためであります。」 — 新規借入により長期借入金が増加し、負債は前期末比3億47百万円増加した。長期借入れによる収入は11億5490万円、返済は7億8046万円である。 (https://komori.app/company/3598/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の負債は90億79百万円となり、前連結会計年度末に比べ11億７百万円増加いたしました。この主な要因は流動負債の支払手形及び買掛金や短期借入金、固定負債の長期借入金が増加したことによるものであります。」 — 負債は前期末比11億7百万円増加し、短期借入金は25億8424万7千円、長期借入金は22億2932万4千円となった。 (https://komori.app/company/3598/filing/2019-q3)
- FY2020 前進 「新型コロナウイルス感染症の拡大に備え、手元流動性預金を増やすため短期借入を実行したため、前期末と比較して現金及び現金同等物が増加しました。」 — 感染症拡大への備えとして短期借入を実行し、現金及び現金同等物を前期末比63百万円増の10億03百万円とした。 (https://komori.app/company/3598/filing/2019-fy)
- FY2021-Q2 その他 「財務活動により支出した資金は、１億52百万円（前年同期比400.4％増）となりました。これは主に短期借入金や長期借入金の減少によるものであります。」 — 短期借入金・長期借入金の減少により財務活動は1億52百万円の支出となり、現金及び現金同等物は前期末比48百万円増加した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2020-q1)
- FY2021-Q3 その他 「現金及び預金
1,940,381
2,374,177

当第３四半期連結会計期間末の負債は81億４百万円となり、前連結会計年度末に比べ３億47百万円減少いたしました。」 — 現金及び預金は前期末の19億4038万1千円から23億7417万7千円へ増加し、負債は前期末比3億47百万円減少した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2020-q2)
- FY2021 前進 「また、資金面においては、当連結会計年度末に、シンジケートローン型のタームローンを契約し、手元流動性の高い現金及び預金の確保を行うとともに、コミットメントラインの融資枠および当座貸越枠の継続を予定しておりますので、短期間での手元流動性の問題は生じないと考えております。」 — シンジケート型タームローンの契約、現金・預金の確保、コミットメントライン等の継続予定を示し、資金繰り対応を具体化した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 再掲 「資金面では、取引金融機関とシンジケート型のタームローンを2021年３月に契約する等、事業活動に必要な資金を確保し、調達資金を有効に活用してまいります。」 — 2021年3月に契約したシンジケート型タームローン等により、事業活動に必要な資金を確保する財務方針を再確認している。 (https://komori.app/company/3598/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 その他 「財務活動により支出した資金は、５億89百万円（前年同期比286.7％増）となりました。これは主に短期借入金や長期借入金の減少によるものであります。」 — 短期借入金・長期借入金の減少により、財務活動による支出が5億89百万円となった。現金及び現金同等物は前連結会計年度末比2億08百万円減少した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の負債は83億70百万円となり、前連結会計年度末に比べ１億33百万円増加いたしました。この主な要因は、その他流動負債の返金負債が増加したこと等によるものであります。」 — 負債は前期末比1億33百万円増加し、現金及び預金は21億8032万1千円から20億4570万3千円へ減少した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2021-q3)
- FY2023-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末の負債は84億16百万円となり、前連結会計年度末に比べ３億95百万円増加いたしました。この主な要因は、支払手形及び買掛金が増加したこと等によるものであります。」 — 負債は前連結会計年度末比3億95百万円増加し、支払手形及び買掛金の増加が主因と説明している。 (https://komori.app/company/3598/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末の負債は87億93百万円となり、前連結会計年度末に比べ７億72百万円増加いたしました。この主な要因は、仕入の増加に伴う買掛債務が増加したこと等によるものであります。

財務活動により支出した資金は、１億84百万円（前年同期は５億89百万円の支出）となりました。これは主に短期借入金および長期借入金の減少によるものであります。」 — 仕入増加に伴う買掛債務の増加により負債は前期末比7億72百万円増加した一方、財務活動では短期・長期借入金の減少により1億84百万円を支出した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の負債は88億80百万円となり、前連結会計年度末に比べ８億58百万円増加いたしました。この主な要因は、仕入の増加に伴い買掛債務および借入金が増加したこと等によるものであります。

経営資源の有効活用及び財務基盤の強化を目的として、当社が保有する不動産の譲渡を行うものです。

当社東京２号館土地建物
236百万円
約230百万円

引渡期日（予定）　2023年３月７日」 — 仕入増加に伴い買掛債務・借入金が増加し、負債が前連結会計年度末比8億58百万円増加した。一方、財務基盤強化を目的に東京2号館土地建物を譲渡する計画を決定し、帳簿価額236百万円、譲渡益約230百万円、引渡予定日2023年3月7日を開示した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2022-q3)
- FY2023 その他 「このような経営状況の中、賃貸物件である東京２号館の売却、および、連結子会社である上海山喜服装有限公司の全株式の売却による特別利益を計上いたしました。」 — 前期に計画していた東京2号館土地建物の譲渡を実施し、固定資産売却益243百万円を計上した。財務基盤強化・経営資源の有効活用策が計画から実績に移行した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 前進 「また、前連結会計期間末には、シンジケートローン型のタームローンを更新し、引き続き手元流動性の高い現金及び預金の確保を行うとともに、コミットメントラインの融資枠および当座貸越枠の継続に関する対策を取っており、重要な資金繰りの懸念はございません。」 — シンジケートローン型タームローンの更新とコミットメントライン・当座貸越枠の継続措置を実施した。四半期末の現金及び預金は前期末比で増加し、負債は309百万円減少した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 前進 「当第２四半期連結会計期間末の負債は79億８百万円となり、前連結会計年度末に比べ４億79百万円減少いたしました。この主な要因は、短期借入金の減少等によるものであります。」 — 短期借入金の減少等により負債が前連結会計年度末比4億79百万円減少し、現金及び現金同等物は2億44百万円増加して13億80百万円となった。財務基盤と手元流動性に関する改善実績が示されている。 (https://komori.app/company/3598/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 前進 「当第３四半期連結会計期間末の負債は72億87百万円となり、前連結会計年度末に比べ11億１百万円減少いたしました。この主な要因は、短期借入金の減少等によるものであります。」 — 短期借入金の減少等により、負債が前連結会計年度末比11億01百万円減少した。財務基盤の改善に関する具体的な実績である。 (https://komori.app/company/3598/filing/2023-q3)
- FY2024 前進 「当連結会計年度末における負債は69億72百万円となり、前連結会計年度末に比べ14億16百万円減少となりました。この主な要因は、短期借入金、長期借入金、支払手形及び買掛金が減少したことによるものであります。」 — 短期・長期借入金等の減少により負債が前期末比14億16百万円減少した。財務活動による支出も12億14百万円となり、借入金返済を進めている。 (https://komori.app/company/3598/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末と比べ２億94百万円増加し12億12百万円となりました。財務活動により支出した資金は、７百万円（前年同期は５億32百万円の支出）となりました。これは主に長期借入金の返済による支出によるものです。」 — 現金及び現金同等物は前期末比294百万円増加した。長期借入金の返済を進めた一方、短期借入金の増加等により負債は前期末比71百万円増加した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「当連結会計年度末における現金および現金同等物は、前連結会計年度末に比べ４億86百万円増加し、14億４百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は486百万円増加した。一方、長期借入金の返済を進めたものの、短期借入金は3,001,737千円から3,496,369千円へ増加し、当座貸越・コミットメント枠は17億円から15億円へ減少した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「当中間連結会計期間末の負債は65億93百万円となり、前連結会計年度末に比べ４億55百万円減少いたしました。この主な要因は、短期借入金の減少等によるものであります。」 — 短期借入金の減少等により負債は前期末比4億55百万円減少した。一方、財務活動による支出は3億24百万円となり、現金及び現金同等物は2億30百万円減少した。 (https://komori.app/company/3598/filing/2025-h1)
- FY2026 その他 「当座貸越極度額および貸出コミットメントの総額　1,500,000千円　2,000,000千円　借入実行残高　1,000,000　1,900,000　差引額　500,000　100,000」 — コミットメント等の総額は15億円から20億円へ増加した一方、借入実行残高は10億円から19億円へ増加し、未実行枠は5億円から1億円へ縮小した。短期借入金は減少したが、現金及び現金同等物は5億73百万円減少して8億31百万円となった。 (https://komori.app/company/3598/filing/2025-fy)