# 売上債権増加に伴う営業キャッシュ・フローのマイナス｜アセンテック（3565）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3565/threads/2bc680ad132a 企業ページ: https://komori.app/company/3565 ## 経過 - FY2018-Q2 初出 「営業活動によるキャッシュ・フローは、201,228千円の支出となりました。これは、主に税引前四半期純利益204,908千円、仕入債務の増加90,379千円があったものの、売上債権の増加380,788千円、法人税等の支払額89,010千円があったことによるものです。」 — 利益を計上した一方、売上債権の増加380,788千円などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは201,228千円の支出となった。 (https://komori.app/company/3565/filing/2017-q2) - FY2018 その他 「当事業年度において営業活動により支出した資金は、27,286千円（前事業年度は、214,284千円の収入）となりました。これは主に、税引前当期純利益268,627千円の計上、仕入債務の増加額447,447千円があった一方で、売上債権の増加額602,070千円、たな卸資産の増加額51,968千円があったことによるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローはマイナスを継続したが、前四半期累計時点のマイナスから年間では27,286千円まで縮小した。一方、売上債権増加602,070千円が主因として記載されている。 (https://komori.app/company/3565/filing/2017-fy) - FY2019-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、121,205千円の支出となりました。これは、主に税引前四半期純利益250,193千円、売上債権の減少238,068千円があったものの、仕入債務の減少474,101千円があったことによるものです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは121,205千円の支出となった。従来の売上債権増加によるマイナス要因から、当 filing では売上債権は減少し、仕入債務の減少が主な支出要因として記載された。 (https://komori.app/company/3565/filing/2018-q2) - FY2019 その他 「当事業年度において営業活動により得られた資金は、71,513千円（前事業年度は、27,286千円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前事業年度の27,286千円の支出から、71,513千円の収入へ転じた。売上債権の減少があった一方、仕入債務の減少等が支出要因となった。 (https://komori.app/company/3565/filing/2018-fy) - FY2020-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、13,756千円の収入となりました。これは主に、売上債権の増加額234,100千円、たな卸資産の増加額114,185千円及び法人税等の支払額91,764千円があったものの、前受金の増加額240,032千円及び税引前四半期純利益264,230千円の計上があったことによるものです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは13,756千円の収入となり、黒字を継続した。売上債権が234,100千円増加した一方、前受金240,032千円の増加と税引前四半期純利益の計上が収入要因となった。 (https://komori.app/company/3565/filing/2019-q2) - FY2020 その他 「当事業年度において営業活動により得られた資金は、550,971千円（前事業年度は、71,513千円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前事業年度の71,513千円から550,971千円へ増加した。売上債権の減少や税引前当期純利益の計上などが収入要因として記載されている。 (https://komori.app/company/3565/filing/2019-fy) - FY2021-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、762,018千円の収入（前年同四半期は13,756千円の収入）となりました。これは主に、売上債権の増加額951,760千円、法人税等の支払額76,056千円があったものの、仕入債務の増加額1,094,931千円、たな卸資産の減少額188,257千円及び税引前四半期純利益352,292千円の計上があったことによるものです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の13,756千円から762,018千円へ増加した。仕入債務の増加と税引前利益の計上が主な収入要因として記載されている。 (https://komori.app/company/3565/filing/2020-q2) - FY2021 その他 「当事業年度において営業活動により得られた資金は、606,958千円（前事業年度は、550,971千円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前事業年度の550,971千円から606,958千円へ増加した。 (https://komori.app/company/3565/filing/2020-fy) - FY2022-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、44,354千円の収入（前年同四半期は762,018千円の収入）となりました。これは主に、売上債権の増加額1,339,376千円、法人税等の支払額161,370千円があったものの、仕入債務の増加額1,456,305千円及び税引前四半期純利益397,398千円の計上があったことによるものです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の762,018千円から44,354千円へ大幅に減少した。売上債権1,339,376千円の増加などが主な要因として記載されている。 (https://komori.app/company/3565/filing/2021-q2) - FY2022 その他 「当事業年度において営業活動により得られた資金は、38,227千円（前事業年度は、606,958千円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前事業年度の606,958千円から38,227千円へ大幅に減少した。たな卸資産・前渡金の増加、仕入債務の減少などが要因として記載された。 (https://komori.app/company/3565/filing/2021-fy) - FY2023-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、580,768千円の収入（前年同四半期は44,354千円の収入）となりました。これは主に、売上債権の増加額206,527千円、法人税等の支払額109,114千円があったものの、仕入債務の増加額224,286千円、棚卸資産の減少額116,162千円及び税引前四半期純利益366,820千円の計上があったことによるものです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の44,354千円の収入から580,768千円の収入へ増加した。売上債権の増加があった一方、仕入債務の増加、棚卸資産の減少および税引前利益の計上が収入要因となった。 (https://komori.app/company/3565/filing/2022-q2) - FY2023 その他 「当事業年度において営業活動により得られた資金は、426,691千円（前事業年度は、38,227千円の収入）となりました。」 — 年間営業キャッシュ・フローは前事業年度の38,227千円から426,691千円へ増加した。 (https://komori.app/company/3565/filing/2022-fy) - FY2024-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、52,821千円の支出（前年同四半期は580,768千円の収入）となりました。これは主に、仕入債務の増加額173,235千円、税引前四半期純利益381,998千円の計上があったものの、売上債権の増加額599,732千円、法人税等の支払額72,578千円があったことによるものです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の580,768千円の収入から52,821千円の支出へ転じ、売上債権599,732千円の増加などが主因として記載された。 (https://komori.app/company/3565/filing/2023-q2) - FY2024 その他 「当連結会計年度において営業活動により得られた資金は、855,467千円となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益695,635千円計上、売上債権の減少額239,491千円があった一方で、法人税等の支払額160,175千円があったことによるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは855,467千円となり、売上債権の減少239,491千円等が収入要因として記載された。 (https://komori.app/company/3565/filing/2023-fy) - FY2025-Q1 その他 「これは主に、現金及び預金が384,159千円減少したものの、売掛金が716,607千円及び商品が195,356千円増加したためであります。」 — 当第1四半期連結会計期間末に売掛金が716,607千円増加したことを開示した。第1四半期の営業キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/3565/filing/2024-q1) - FY2025-H1 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、143,375千円の収入となりました。これは、主に売上債権の増加額561,519千円、棚卸資産の増加額189,696千円があったものの、仕入債務の増加額410,880千円、税金等調整前中間純利益473,145千円の計上があったことによるものです。」 — 売上債権561,519千円、棚卸資産189,696千円の増加があった一方、営業活動によるキャッシュ・フローは143,375千円の収入となった。 (https://komori.app/company/3565/filing/2024-h1) - FY2025 その他 「当連結会計年度において営業活動により得られた資金は、3,635,425千円（前連結会計年度は、855,467千円の収入）となりました。」 — 年間営業キャッシュ・フローは855,467千円から3,635,425千円へ増加した。仕入債務の増加3,103,149千円と税金等調整前利益1,204,816千円が主な収入要因として記載された。 (https://komori.app/company/3565/filing/2024-fy) - FY2026-H1 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、前中間連結会計期間と比べて収入が3,244,980千円増加し、3,388,356千円の収入となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の143,375千円から3,388,356千円へ大幅に増加した。 (https://komori.app/company/3565/filing/2025-h1) - FY2026 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度と比べて収入が2,977,577千円増加し、6,613,002千円の収入となりました。」 — 年間営業キャッシュ・フローは前連結会計年度の3,635,425千円から6,613,002千円へ増加した。売上債権の増加9,605,512千円があった一方、仕入債務の増加等が収入要因となった。 (https://komori.app/company/3565/filing/2025-fy) - FY2027-H1 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、前中間連結会計期間と比べて5,605,118千円減少し、2,216,762千円の支出となりました。これは主に、長期前払費用の減少額1,985,376千円や前払費用償却額1,213,398千円があったものの、仕入債務の減少額2,432,527千円や、前払費用の増加額2,065,278千円があったことによるものです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の3,388,356千円の収入から2,216,762千円の支出へ転じた。仕入債務の減少や前払費用の増加などが主な要因として記載された。 (https://komori.app/company/3565/filing/2026-h1) - 2026-09-14 顕在化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、前中間連結会計期間と比べて5,605,118千円減少し、2,216,762千円の支出となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の収入から支出へ転じた。 (https://komori.app/company/3565/disclosure/20260911535349)