# 多額の借入金・金利上昇・財務制限条項｜ＦＯＯＤ　＆　ＬＩＦＥ　ＣＯＭＰＡＮＩＥＳ（3563）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3563/threads/8db486550af9 企業ページ: https://komori.app/company/3563 ## 経過 - FY2017 初出 「当社グループは、金融機関を貸付人とする借入契約を締結しており、多額の借入れを行っております。」 — 借入金48,861百万円、2021年3月31日の返済期限、変動金利、Debt Cover比率や連結純資産4,000百万円以上等の財務制限条項を記載している。 (https://komori.app/company/3563/filing/2016-fy) - FY2018 対処 「当社グループは当連結会計年度末において当該財務制限条項を遵守しております。前連結会計年度末における未使用の借入枠は5,000百万円、当連結会計年度末における未使用の借入枠は、10,000百万円であります。」 — 借入金残高は48,861百万円から44,828百万円へ減少し、財務制限条項の遵守と未使用借入枠の増加を開示している。 (https://komori.app/company/3563/filing/2017-fy) - FY2019-Q2 対処 「非流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ2,413百万円減少し、58,021百万円となりました。これは主に、借入金が2,034百万円、その他の金融負債が467百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。」 — 借入金が前連結会計年度末から2,034百万円減少し、多額の借入金に関するエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3563/filing/2019-q1) - FY2019-Q3 対処 「非流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ3,579百万円減少し、56,855百万円となりました。これは主に、借入金が3,053百万円、その他の金融負債が645百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。」 — 借入金が前連結会計年度末から3,053百万円減少し、多額の借入金に関するエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3563/filing/2019-q2) - FY2019 対処 「借入金の内訳は以下のとおりであります。」 — 借入金残高は44,828百万円から40,771百万円へ減少し、財務制限条項を遵守し、当連結会計年度末の未使用借入枠は10,000百万円だった。 (https://komori.app/company/3563/filing/2018-fy) - FY2020-Q2 その他 「流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ44,683百万円増加し、78,218百万円となりました。これは主に、借入金が34,589百万円、IFRS第16号の適用等によりリース負債が10,807百万円、未払法人所得税が1,325百万円、その他の流動負債が822百万円それぞれ増加した一方で、営業債務及びその他の債務が1,816百万円、引当金が1,065百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。」 — 借入金が流動負債側で34,589百万円増加する一方、非流動負債の社債及び借入金は26,670百万円減少した。借入金の流動・非流動構成が変化し、社債発行を含めた財務負債の構成が動いた。 (https://komori.app/company/3563/filing/2020-q1) - FY2020-Q3 その他 「流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ45,260百万円増加し、78,796百万円となりました。これは主に、借入金が36,570百万円、IFRS第16号の適用等によりリース負債が10,897百万円それぞれ増加した一方で、」 — 流動負債では借入金が36,570百万円増加した一方、非流動負債では社債及び借入金が26,670百万円減少した。借入金の流動・非流動構成の変化が継続している。 (https://komori.app/company/3563/filing/2020-q2) - FY2020 その他 「合計　40,909　46,687」 — 社債及び借入金の残高は前年度末の40,909百万円から46,687百万円へ増加した一方、未使用借入枠は10,000百万円から36,000百万円へ拡大した。借入金、金利、リファイナンス、財務制限条項のリスクを継続している。 (https://komori.app/company/3563/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 悪化 「非流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ23,729百万円増加し、131,272百万円となりました。これは主に、社債の発行により社債及び借入金が19,921百万円、リース負債が3,693百万円それぞれ増加したこと等によるものであります。」 — 社債発行等により非流動負債が増加し、社債及び借入金の残高も前連結会計年度末から19,921百万円増加した。 (https://komori.app/company/3563/filing/2020-q3) - FY2021-Q2 その他 「非流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ57,658百万円増加し、165,201百万円となりました。これは主に、社債の発行及び長期借入金の借入により社債及び借入金が50,925百万円、リース負債が6,561百万円それぞれ増加したこと等によるものであります。」 — リファイナンスや長期借入により非流動負債と社債・借入金が増加した一方、流動借入金は32,680百万円減少した。負債の流動・非流動構成が変化している。 (https://komori.app/company/3563/filing/2021-q1) - FY2021 悪化 「当社グループの社債及び借入金の内訳は以下のとおりであります。」 — 社債及び借入金の残高は前年度末の46,687百万円から62,905百万円へ増加した。長期借入金のリファイナンスを実施した一方、未使用の借入枠は36,000百万円から20,000百万円へ減少している。 (https://komori.app/company/3563/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 その他 「（2）借入額　　　　総額200億円 （3）借入金利　　　固定金利 （4）借入実行日　　2022年２月28日 （5）返済期日　　　2027年２月28日 （6）財務制限条項」 — 当四半期末時点では社債及び借入金が前年度末比で997百万円減少した一方、後発事象として総額200億円の追加借入契約と財務制限条項を開示している。 (https://komori.app/company/3563/filing/2021-q3) - FY2022-Q2 悪化 「非流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ35,619百万円増加し、208,187百万円となりました。これは主に、社債及び借入金が32,014百万円増加したこと等によるものであります。」 — 長期借入の実行により、社債及び借入金の残高は前年度末の62,905百万円から90,909百万円へ増加した。多額の借入金に関するエクスポージャーが拡大している。 (https://komori.app/company/3563/filing/2022-q1) - FY2022-Q3 悪化 「非流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ38,785百万円増加し、211,353百万円となりました。これは主に、社債及び借入金が31,017百万円増加したこと等によるものであります。」 — 社債及び借入金の増加により、非流動負債と多額の借入金エクスポージャーが前年度末から拡大している。 (https://komori.app/company/3563/filing/2022-q2) - FY2022 悪化 「社債及び借入金の残高は92,932百万円」 — 社債及び借入金は前年度末の62,905百万円から92,932百万円へ増加した。借入契約には変動金利、リファイナンス、財務制限条項等のリスクが引き続き存在する。 (https://komori.app/company/3563/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 その他 「流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ22,371百万円増加し、76,437百万円となりました。これは主に、社債の一部における流動負債への振り替えに伴い、社債及び借入金が19,976百万円増加したこと等によるものであります。非流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ21,159百万円減少し、191,622百万円となりました。これは主に、社債の一部における流動負債への振り替え及び借入金の返済により、社債及び借入金が20,973百万円減少したこと等によるものであります。」 — 社債の流動負債への振り替えと借入金返済により、流動・非流動の負債構成が変化した。社債及び借入金の合計残高は前年度末の92,932百万円から91,935百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3563/filing/2022-q3) - FY2023-Q2 対処 「流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ23,682百万円増加し、77,749百万円となりました。これは主に、社債の一部における非流動社債からの振り替えに伴い、社債及び借入金が19,984百万円増加したこと等によるものであります。非流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ18,974百万円減少し、193,807百万円となりました。これは主に、社債の一部における流動社債への振り替え及び借入金の返済により、社債及び借入金が21,971百万円減少したこと等によるものであります。」 — 流動・非流動の区分変更を含む負債構成の変化が続いている。社債及び借入金の合計残高は前年度末の92,932百万円から約90,945百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3563/filing/2023-q1) - FY2023-Q3 対処 「長期借入金の返済による支出が3,007百万円」 — 長期借入金の返済が進み、社債及び借入金の帳簿価額合計は前連結会計年度末の92,932百万円から約89,950百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3563/filing/2023-q2) - FY2023 対処 「社債及び借入金の帳簿価額合計は前連結会計年度末の92,932百万円から88,959百万円へ減少した。」 — 長期借入金の返済等により社債及び借入金残高は減少し、未使用借入枠20,000百万円も維持している。 (https://komori.app/company/3563/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 対処 「社債の償還による支出が20,000百万円、社債の発行による収入が19,494百万円、リース負債の返済による支出が4,705百万円、長期借入金の返済による支出が1,002百万円」 — 社債償還、社債発行、長期借入金返済が行われ、社債及び借入金の帳簿価額合計は前年度末の88,959百万円から87,453百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3563/filing/2023-q3) - FY2024-Q2 対処 「流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ4,418百万円減少し、77,073百万円となりました。これは主に、営業債務及びその他の債務が3,918百万円、未払法人所得税が2,779百万円増加した一方で、社債の一部につき借換を実施したことに伴い、社債及び借入金が15,001百万円減少したこと等によるものであります。」 — 社債の借換、償還、発行および長期借入金の返済により、社債及び借入金の帳簿価額合計は前年度末の88,959百万円から86,513百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3563/filing/2024-q1) - FY2025-H1 対処 「合計 84,523 82,515」 — 社債及び借入金の合計残高は前連結会計年度末の84,523百万円から82,515百万円へ減少した。社債の借換を実施し、財務制限条項に抵触する事象はないと記載している。 (https://komori.app/company/3563/filing/2024-h1) - FY2025 対処 「合計 84,523 80,528」 — 社債及び借入金の残高は前年度末84,523百万円から80,528百万円へ減少し、財務制限条項に抵触する事象はないと記載している。 (https://komori.app/company/3563/filing/2024-fy) - 2026-05-08 対処 「[社債及び借入金] [76,519] [74,526] [▲1,993]」 — 非流動の社債及び借入金が前期末から1,993百万円減少し、借入金等の残高が低下した。元スレッドは変更しない。 (https://komori.app/company/3563/disclosure/20260508519125) - 2026-08-07 対処 「社債及び借入金 [76,519] [73,470] [▲3,049]」 — 非流動の社債及び借入金は前年度末の76,519百万円から73,470百万円へ減少し、Net Debt/EBITDAも0.4倍から0.1倍へ低下した。 (https://komori.app/company/3563/disclosure/20260806513347)