# クスリのアオキホールディングス（3549） 有限会社中尾の事業譲受に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3549/disclosure/20230907551877
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2023-09-07
Komoriの読み（0-100）: 43
企業ページ: https://komori.app/company/3549

## 何が変わったか

当社子会社の株式会社クスリのアオキが、有限会社中尾からスーパーマーケット「大浜町店」1店舗を譲り受ける契約を2023年9月7日に締結することを決めた。事業譲受日は2023年11月1日を予定している。

## 会社が挙げた理由

食品スーパーの生鮮食品とドラッグストアの日用品・ヘルス＆ビューティー商品、調剤薬局を組み合わせ、地域顧客にとって利便性の高い店舗をつくるため。また、石川県での店舗網を強化し、企業価値の向上につなげるとしている。

## 開示の要点

- 取引の名称: 本件事業譲受
- 相手方の名称: 有限会社中尾
- 対象会社の名称: not_disclosed
- 対象会社の事業内容: 中尾が運営するスーパーマーケット１店舗（大浜町店）
- 対象会社の所在地: not_disclosed
- 対象会社の資本金: ５百万円（譲渡会社・有限会社中尾）
- 対象会社の設立年月日: 1979 年８月（譲渡会社・有限会社中尾）
- 対象会社の売上高: 285 百万円（2022 年８月期、譲渡会社全体）
- 対象会社の営業利益: not_disclosed（経常利益のみ記載）
- 対象会社の当期純利益: not_disclosed
- 対象会社の純資産: ▲32 百万円（2022 年８月期、譲渡会社・有限会社中尾）
- 取得価額: 当事者間の守秘義務に基づき非公開とさせていただきます。
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: not_disclosed
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: not_disclosed
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: 計上額は現在精査中。影響は軽微と見込まれる。
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 当社連結業績に与える影響は現在精査中であるが、その影響は軽微と見込まれる。
- 取締役会決議日: 2023 年９月７日
- 契約締結日: 2023 年９月７日
- 実行日・効力発生日: 2023 年 11 月１日（予定）
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: 譲受店舗について、今後、お互いの強みを生かした、さらにお買い物のしやすい店舗への改装計画を策定したうえ、当該改装計画の実施を進めていく予定。

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 事業の譲渡・譲受け（原文: 「「中尾が展開するスーパーマーケット１店舗を当社子会社である株式会社クスリのアオキが譲り受けることについて、事業譲渡契約を締結することを決議」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 取り込む（原文: 「「中尾よりスーパーマーケット１店舗を譲り受ける」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 記載なし（原文: 「「譲受事業の内容」は店舗事業の譲受けとして記載されており、議決権所有割合や支配関係を示す記載はない。」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 記載なし（原文: 「「中尾が運営するスーパーマーケット１店舗（大浜町店）」」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「「所在地　石川県能美市大成町イ 35 番地」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文の相手先概要および事業譲受概要に、上場廃止・上場維持に関する記載はない。」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 限定的な影響（原文: 「「本件事業譲受により、当社グループの石川地区におけるドミナントを強化」／「その影響は軽微であると見込まれます」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 精査中（原文: 「「当社連結業績に与える影響につきましては現在精査中でありますが、その影響は軽微であると見込まれます」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: のれんに言及（原文: 「「この処理に伴うのれんの計上額は現在精査中でありますが、その影響は軽微であると見込まれます」」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「（参考）当期業績予想及び前期実績」は掲載されているが、本件による業績予想の修正についての記載はない。」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 初出（原文: 「表題「有限会社中尾の事業譲受に関するお知らせ」／「2023年９月７日開催の取締役会において…事業譲渡契約を締結することを決議」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 守秘義務により非開示（原文: 「「当事者間の守秘義務に基づき非公開とさせていただきます」」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「譲受価額については「当事者間の守秘義務に基づき非公開」とされ、算定手法の記載はない。」）
- 対価は何で支払われるか。: 記載なし（原文: 「「譲受価額及び決済方法」「当事者間の守秘義務に基づき非公開」」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「事業譲渡契約を締結することを決議」」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に手元資金、借入れ、増資等による資金手当ての記載はない。」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 非上場の事業会社（原文: 「「有限会社中尾」／「中尾は、石川県能美市に食品スーパー２店舗を展開」」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 関係なし（原文: 「「記載すべき資本関係、人的関係及び取引関係はありません。関連当事者には該当いたしません」」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: 一部の財務のみ（原文: 「「2022 年８月期　売上高 285 百万円、経常利益 ▲12 百万円」／「対象会社の部門別財務諸表がないため、参考として対象会社全体の売上高及び経常利益を記載」／「純資産 ▲32 百万円、総資産 137 百万円」」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 直近期は赤字（原文: 「「2022 年８月期　…経常利益 ▲12 百万円」」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「中尾が運営するスーパーマーケット１店舗（大浜町店）」／「新鮮な食材の品揃えと…ヘルス＆ビューティーや日用品の品揃え、また処方箋を取り扱う調剤薬局を組み合わせ」」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 規模の拡大（原文: 「「当社グループの石川地区におけるドミナントを強化することで、今後、当社グループの一層の企業価値向上に努めてまいります」」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「お互いの強みを生かした、さらにお買い物のしやすい店舗への改装計画を策定したうえ、当該改装計画の実施を進めていく予定」」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「のれんの計上額は現在精査中」／「当社連結業績に与える影響につきましては現在精査中」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 効力発生日は確定（原文: 「「当社取締役会決議日　2023 年９月７日」／「事業譲渡契約締結日　2023 年９月７日」／「事業譲渡日　2023 年 11 月１日（予定）」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「「譲受事業の内容　中尾が運営するスーパーマーケット１店舗（大浜町店）」／「事業譲渡日　2023 年 11 月１日（予定）」／「譲受価額及び決済方法…非公開」」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文に許認可、独占禁止法上の手続、株主総会承認等の前提条件に関する記載はない。」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に価格・比率の公正性を担保する手続に関する記載はない。」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に少数株主の保護に関する記載はない。」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「譲受店舗について…店舗への改装計画を策定したうえ、当該改装計画の実施を進めていく予定」」）