# 内部監査室を中心とした内部統制の運用｜コメダホールディングス（3543）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「内部監査については、社長直轄の組織として「内部監査室」を設置しており、年度監査計画に基づいて、当社グループの店舗・工場や各部署の業務の妥当性、有効性、法令遵守等必要な業務監査を実施し、内部統制の充実に努めております。」 — 社長直轄の内部監査室が年度監査計画に基づき店舗・工場・各部署を監査し、監査等委員会への報告・指示関係も整備している。 (https://komori.app/company/3543/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「当社では、監査を担当する部署として内部監査室を設置し、内部監査室長１名及び専任の補助者１名が社長の承認を得た内部監査計画書に基づき、当社グループ各部署の業務全般を監査しております。」 — 内部監査室長1名及び専任補助者1名が年度計画に基づき監査を行い、改善計画の提出及び監査等委員会への報告を行う運用を継続している。 (https://komori.app/company/3543/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「内部監査室長１名及び専任の補助者１名が社長の承認を得た内部監査計画書に基づき、当社グループ各部署の業務全般を監査しております。」 — 内部監査室が年度監査計画に基づきグループ各部署を監査し、指摘事項について改善計画の提出を求める運用を継続している。 (https://komori.app/company/3543/filing/2018-fy)
- FY2020 前進 「内部監査室は、子会社を含めた当社グループの事業拠点（事務所、店舗及び工場）に対して、業務執行の適正性や法令等の適合性に関する内部監査を年間延べ65部署・拠点に対し行いました。」 — 内部監査室長1名及び専任補助者2名の体制で、子会社を含む年間延べ65部署・拠点を監査した。前年度までの各部署監査の継続から、対象範囲と実施実績を具体化した。 (https://komori.app/company/3543/filing/2019-fy)
- FY2021 前進 「内部監査室は、子会社を含めた当社グループの事業拠点（事務所、店舗及び工場）に対して、業務執行の適正性や法令等の適合性に関する内部監査を年間延べ73部署・拠点に対し行いました。」 — 内部監査の対象を子会社を含む年間延べ73部署・拠点へ拡大した。前年度の年間延べ65部署・拠点から実施範囲が増加している。 (https://komori.app/company/3543/filing/2020-fy)
- FY2023 前進 「内部監査室は、子会社を含めた当社グループの事業拠点（事務所、店舗及び工場）に対して、業務執行の適正性や法令等の適合性に関する内部監査を年間延べ93部署・拠点に対し行いました。」 — 内部監査の対象を年間延べ93部署・拠点へ拡大した。前年度の73部署・拠点から実施範囲が増加している。 (https://komori.app/company/3543/filing/2022-fy)
- FY2026 その他 「内部監査室は、子会社を含めた当社グループの事業拠点（事務所、店舗及び工場）に対して、業務執行の適正性や法令等の適合性に関する内部監査を年間延べ82部署・拠点に対し行いました。」 — 子会社を含むグループの年間延べ82部署・拠点を監査した実績を開示した。 (https://komori.app/company/3543/filing/2025-fy)