# 内部管理体制、三様監査、社外役員および外部専門家の活用｜アクサスホールディングス（3536）の変遷

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## 経過

- FY2016-Q3 初出 「内部統制につきましては、経験・見識の豊富な社外取締役及び社外監査役を選任し活発な議論を図るとともに、監査役監査、会計監査人監査並びに内部監査の三様監査の相互連携と独立性の確保を図り、健全なガバナンス体制の維持に努めてまいります。」 — 店舗監査、社外役員、三様監査、税理士・弁護士等の外部専門家によって管理体制を維持するとしている。 (https://komori.app/company/3536/filing/2016-q1)
- FY2016 前進 「全店舗への直接監査を随時実施しており、必要に応じて業務委託先の監査を実行し、監査役と随時必要な情報交換をすることで相互の連携を高め、会計監査人より随時情報を取得しております。」 — 内部監査室による全店舗・グループ各社への直接監査、社外役員、三様監査の連携など、内部管理体制の運用状況が具体化した。 (https://komori.app/company/3536/filing/2016-fy)
- FY2017 再掲 「内部監査室による店舗監査を定期的に実施し、健全な店舗管理体制の維持に努めてまいります。内部統制につきましては、経験・見識の豊富な社外取締役及び社外監査役を選任し活発な議論を図るとともに、監査役監査、会計監査人監査並びに内部監査の三様監査の相互連携と独立性の確保を図り、健全なガバナンス体制の維持に努めてまいります。」 — 定期的な店舗監査、社外役員、三様監査、外部専門家を組み合わせた内部管理体制を再確認している。 (https://komori.app/company/3536/filing/2016-fy-2)
- FY2019 再定義 「当社は、令和元年11月28日開催の定時株主総会の決議により、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行いたしました。」 — 監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行し、監査等委員である取締役の取締役会での議決権を通じて監督機能を強化する体制へ変更した。 (https://komori.app/company/3536/filing/2018-fy)
- FY2021 前進 「当社は監査等委員会を15回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。」 — 監査等委員会設置会社への移行後の運用として、監査等委員会を15回開催し、内部監査室・会計監査人との連携を記載している。 (https://komori.app/company/3536/filing/2020-fy)
- FY2023 前進 「当社は監査等委員会を14回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。」 — 監査等委員会を当年度に14回開催し、内部監査室・監査等委員会・会計監査人の相互連携による監査体制の運用状況を開示した。 (https://komori.app/company/3536/filing/2022-fy)
- FY2024 前進 「当社は監査等委員会を16回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。」 — 監査等委員会を16回開催し、内部監査室・監査等委員会・会計監査人の相互連携による監査体制の運用状況を開示した。 (https://komori.app/company/3536/filing/2023-fy)
- FY2025 再掲 「当社は監査等委員会を14回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。」 — 監査等委員会、内部監査室、会計監査人の三様監査の連携と、監査等委員会の運用状況を継続して開示している。 (https://komori.app/company/3536/filing/2024-fy)