# 内部監査・内部統制・グループリスク管理の整備｜日東製網（3524）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「当社は、グループ会社を含めた経営の妥当性・適法性を監査する体制を確立するため、内部監査室を設置し、２名体制で監査役及び監査法人と連携し内部監査を実施する体制にしており、内部統制システムの整備及びリスク管理体制の整備状況に関して社内での指摘、改善指導を行っております。」 — 内部監査室を中心に、監査役・監査法人との連携、グループ会社の監査、内部統制とリスク管理の改善指導を行う体制を示している。 (https://komori.app/company/3524/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「当社は、グループ会社を含めた経営の妥当性・適法性を監査する体制を確立するため、内部監査室を設置し、２名体制で監査役及び監査法人と連携し内部監査を実施する体制にしており、内部統制システムの整備及びリスク管理体制の整備状況に関して社内での指摘、改善指導を行っております。」 — 内部監査室2名体制、監査役・監査法人との連携、グループ会社を含む内部統制・リスク管理の改善指導を継続している。 (https://komori.app/company/3524/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「当社は、グループ会社を含めた経営の妥当性・適法性を監査する体制を確立するため、内部監査室を設置し、２名体制で監査役及び監査法人と連携し内部監査を実施する体制にしており、内部統制システムの整備及びリスク管理体制の整備状況に関して社内での指摘、改善指導を行っております。」 — 内部監査室2名体制、監査役・監査法人との連携、グループ会社を含む内部統制・リスク管理の改善指導を継続している。 (https://komori.app/company/3524/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「当社は、グループ会社を含めた経営の妥当性・適法性を監査する体制を確立するため、内部監査室を設置し、２名体制で監査役及び監査法人と連携し内部監査を実施する体制にしており、内部統制システムの整備及びリスク管理体制の整備状況に関して社内での指摘、改善指導を行っております。」 — 内部監査室2名体制、監査役・監査法人との連携、グループ会社を含む内部統制・リスク管理の改善指導を継続している。 (https://komori.app/company/3524/filing/2018-fy)
- FY2020-Q3 顕在化 「当社元従業員の不正行為に関し、当四半期連結損益計算書の販売費及び一般管理費の中に当該不正関連損失27百万円が含まれております。」 — 元従業員の不正行為に伴う27百万円の不正関連損失が実際に計上され、内部統制・グループリスク管理に関連する事象が損益に現れた。 (https://komori.app/company/3524/filing/2019-q3)
- FY2020 顕在化 「当社元従業員の不正行為に関し、当連結会計年度の連結損益計算書の販売費及び一般管理費の中に当該不正関連損失27,117千円が含まれております。」 — 元従業員の不正行為に伴う不正関連損失27,117千円が通期の損益に計上され、内部統制・グループリスク管理に関する事象が実績に現れた。 (https://komori.app/company/3524/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「グループ会社を含めた経営の妥当性・適法性を監査する体制を確立するため、内部監査室を設置し、２名体制で監査役及び監査法人と連携し内部監査を実施する体制にしており、内部統制システムの整備及びリスク管理体制の整備状況に関して社内での指摘、改善指導を行っております。」 — 内部監査室2名体制、監査役・監査法人との連携、グループ会社を含む内部統制・リスク管理の改善指導を継続している。 (https://komori.app/company/3524/filing/2020-fy)
- FY2022 再掲 「グループ会社を含めた経営の妥当性・適法性を監査する体制を確立するため、内部監査室を設置し、２名体制で監査役及び監査法人と連携し内部監査を実施する体制にしており、内部統制システムの整備及びリスク管理体制の整備状況に関して社内での指摘、改善指導を行っております。」 — 内部監査室2名体制、監査役・監査法人との連携、グループ会社を含む内部統制・リスク管理の改善指導を継続している。 (https://komori.app/company/3524/filing/2021-fy)
- FY2023 前進 「また、内部監査の信頼性・実効性を確保するため、代表取締役のみならず、取締役会並びに監査役及び監査役会に対しても直接報告を行うデュアルレポーティングラインを構築しております。」 — 内部監査について、代表取締役に加え取締役会・監査役会へも直接報告するデュアルレポーティングラインを構築したと開示し、報告体制の具体的な強化を示している。 (https://komori.app/company/3524/filing/2022-fy)
- FY2025 再掲 「当社は、グループ会社を含めた経営の妥当性・適法性を監査する体制を確立するため、内部監査室を設置し、２名体制で監査役及び監査法人と連携し内部監査を実施する体制にしており、内部統制システムの整備及びリスク管理体制の整備状況に関して社内での指摘、改善指導を行っております。」 — 内部監査室2名体制、監査役・監査法人との連携、グループ会社を含む内部統制・リスク管理の改善指導を継続している。 (https://komori.app/company/3524/filing/2024-fy)
- FY2026 再掲 「また、内部監査の信頼性・実効性を確保するため、代表取締役のみならず、取締役会並びに監査役及び監査役会に対しても直接報告を行うデュアルレポーティングラインを構築しております。」 — 内部監査室2名体制、監査役・監査法人との連携、グループ会社を含む内部統制・リスク管理の改善指導、デュアルレポーティングラインを継続している。 (https://komori.app/company/3524/filing/2025-fy)