# 支払能力・手許流動性に関する流動性リスク｜日東製網（3524）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3524/threads/9550adb6abe6 企業ページ: https://komori.app/company/3524 ## 経過 - FY2018 初出 「資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理」 — 支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクを明示し、資金繰計画の作成・更新や受取手形の割引等により手許流動性を確保するとしている。 (https://komori.app/company/3524/filing/2017-fy) - FY2019-Q2 悪化 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末と比べ174百万円減少し573百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物が573百万円まで減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも285百万円の減少となった。支払不能が発生したとの記載はない。 (https://komori.app/company/3524/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 悪化 「流動負債は、前連結会計年度末と比べ216百万円増加し、9,253百万円となりました。これは、仕入債務は減少しましたが、短期借入金が増加したこと等によるものです。」 — 短期借入金が増加する一方、現金及び預金は877百万円まで減少しており、手許流動性に関する状況は悪化している。支払不能が発生したとの記載はない。 (https://komori.app/company/3524/filing/2018-q3) - FY2019 悪化 「当連結会計年度の現金及び現金同等物につきましては、営業活動により735百万円増加し、投資活動により723百万円減少し、財務活動により78百万円減少した結果、当連結会計年度末残高は728百万円となり、前連結会計年度末残高と比べ20百万円の減少となりました。」 — 現金及び現金同等物は728百万円で、前連結会計年度末から20百万円減少した。支払不能の発生は記載されていない。 (https://komori.app/company/3524/filing/2018-fy) - FY2020-Q2 悪化 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は前連結会計年度末と比べ49百万円減少し期末残高は679百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末の728百万円から679百万円へ49百万円減少した。営業キャッシュ・フローは改善したものの、手許流動性はなお減少している。 (https://komori.app/company/3524/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 その他 「現金及び預金 1,092,428 1,181,513」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の1,092百万円から1,181百万円へ増加した。一方、短期借入金も増加しており、支払不能が発生したとの記載はない。 (https://komori.app/company/3524/filing/2019-q3) - FY2020 悪化 「当連結会計年度の現金及び現金同等物につきましては、営業活動により109百万円減少し、投資活動により554百万円減少し、財務活動により548百万円増加した結果、当連結会計年度末残高は596百万円となり、前連結会計年度と比べ132百万円の減少となりました。」 — 現金及び現金同等物は596百万円となり、前期末から132百万円減少した。財務活動による資金調達はあったが、手許流動性は減少している。 (https://komori.app/company/3524/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 その他 「現金及び預金 960,353 1,158,259」 — 現金及び預金は前期末の960,353千円から1,158,259千円へ197,906千円増加した。第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、支払不能が発生したとの記載もない。 (https://komori.app/company/3524/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 対処 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は前連結会計年度末と比べ228百万円増加し期末残高は824百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末の596百万円から824百万円へ228百万円増加し、手許流動性は改善した。支払不能の発生は記載されていない。 (https://komori.app/company/3524/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 対処 「現金及び預金 960,353 1,180,908」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の960,353千円から1,180,908千円へ220,555千円増加し、手許流動性が改善した。支払不能の発生は記載されていない。 (https://komori.app/company/3524/filing/2020-q3) - FY2021 対処 「当連結会計年度の現金及び現金同等物につきましては、営業活動により1,195百万円増加し、投資活動により2,961百万円減少し、財務活動により1,796百万円増加した結果、当連結会計年度末残高は635百万円となり、前連結会計年度と比べ39百万円の増加となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末の596百万円から635百万円へ39百万円増加し、手許流動性は改善した。 (https://komori.app/company/3524/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 対処 「現金及び預金 999,633 1,239,166」 — 現金及び預金は前期末の999,633千円から1,239,166千円へ239,533千円増加し、手許流動性が改善した。 (https://komori.app/company/3524/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 対処 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は前連結会計年度末と比べ99百万円増加し期末残高は735百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末の635百万円から735百万円へ99百万円増加し、手許流動性は改善した。 (https://komori.app/company/3524/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 対処 「現金及び預金 999,633 1,198,411」 — 現金及び預金は前期末の999,633千円から1,198,411千円へ増加し、手許流動性は改善した。第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/3524/filing/2021-q3) - FY2022 対処 「当連結会計年度の現金及び現金同等物につきましては、営業活動により989百万円増加し、投資活動により3,795百万円減少し、財務活動により2,975百万円増加した結果、当連結会計年度末残高は809百万円となり、前連結会計年度と比べ173百万円の増加となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末の635百万円から809百万円へ173百万円増加し、手許流動性は改善した。 (https://komori.app/company/3524/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 対処 「現金及び預金 1,173,629 1,329,560」 — 現金及び預金は前期末の1,173,629千円から1,329,560千円へ増加し、手許流動性が改善した。一方、短期借入金も増加している。 (https://komori.app/company/3524/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 対処 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は前連結会計年度末と比べ61百万円増加し期末残高は870百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末の809百万円から870百万円へ61百万円増加し、手許流動性は改善した。ただし、営業活動によるキャッシュ・フローは300百万円の支出となっている。 (https://komori.app/company/3524/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 対処 「現金及び預金 1,173,629 1,405,646」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の1,173,629千円から1,405,646千円へ増加し、手許流動性が改善した。支払不能が発生したとの記載はない。 (https://komori.app/company/3524/filing/2022-q3) - FY2024-Q1 対処 「現金及び預金 1,172,541 1,412,648」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の1,172,541千円から1,412,648千円へ増加し、手許流動性が改善した。ただし、第1四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/3524/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 対処 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は前連結会計年度末と比べ159百万円増加し期末残高は968百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末の809百万円から968百万円へ159百万円増加し、手許流動性は改善した。支払不能の発生は記載されていない。 (https://komori.app/company/3524/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 対処 「現金及び預金 1,172,541 1,604,341」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の1,172百万円から1,604百万円へ増加し、手許流動性は改善した。支払不能の発生は記載されていない。 (https://komori.app/company/3524/filing/2023-q3) - FY2024 対処 「当連結会計年度の現金及び現金同等物につきましては、営業活動により139百万円増加し、投資活動により906百万円減少し、財務活動により995百万円増加した結果、当連結会計年度末残高は1,034百万円となり、前連結会計年度と比べ225百万円の増加となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは減少したものの、財務活動による資金調達等により現金及び現金同等物は809百万円から1,034百万円へ225百万円増加し、手許流動性は改善した。 (https://komori.app/company/3524/filing/2023-fy) - FY2025-H1 対処 「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は前連結会計年度末と比べ255百万円増加し期末残高は1,290百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末の1,034百万円から1,290百万円へ255百万円増加し、手許流動性が改善した。 (https://komori.app/company/3524/filing/2024-h1) - FY2025 対処 「当連結会計年度の現金及び現金同等物につきましては、営業活動により993百万円増加し、投資活動により644百万円減少し、財務活動により265百万円減少した結果等により、当連結会計年度末残高は1,132百万円となり、前連結会計年度と比べ97百万円の増加となりました。」 — 現金及び現金同等物は1,034百万円から1,132百万円へ97百万円増加し、手許流動性が改善した。 (https://komori.app/company/3524/filing/2024-fy) - FY2026-H1 対処 「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は前連結会計年度末と比べ302百万円増加し期末残高は1,434百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末の1,132百万円から1,434百万円へ302百万円増加し、手許流動性は改善した。 (https://komori.app/company/3524/filing/2025-h1) - 2026-03-13 対処 「現金及び預金 1,496,166 1,669,421」 — 現金及び預金は2025年4月末の1,496百万円から2026年1月末の1,669百万円へ増加し、手許流動性の改善が示された。 (https://komori.app/company/3524/disclosure/20260303574773) - 2026-06-12 悪化 「現金及び現金同等物の期末残高 1,132,666 1,031,674」 — 期末現金及び現金同等物が前期比100百万円減少し、営業キャッシュ・フローも赤字となった。 (https://komori.app/company/3524/disclosure/20260602558846) - 2026-07-02 対処 「受取手形の割引等により手許流動性を確保し、流動性リスクを管理しております。」 — 手許流動性の確保・資金繰り計画による流動性リスク管理を再確認している。 (https://komori.app/company/3524/disclosure/20260629583259) - FY2026 悪化 「当連結会計年度の現金及び現金同等物につきましては、営業活動により96百万円減少し、投資活動により1,238百万円減少し、財務活動により1,174百万円増加した結果、当連結会計年度末残高は1,031百万円となり、前連結会計年度と比べ100百万円の減少となりました。」 — 財務活動による資金調達があったものの、現金及び現金同等物は前期末から100百万円減少し1,031百万円となり、手許流動性は悪化した。 (https://komori.app/company/3524/filing/2025-fy) - 2026-09-11 対処 「現金及び預金 1,396,674 1,648,427」 — 現金及び預金が前期末から約252百万円増加し、手許流動性が改善している。 (https://komori.app/company/3524/disclosure/20260831529125)