# 販売用商品の仕込みに伴う営業資金使用と借入調達｜フェイスネットワーク（3489）の変遷

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## 経過

- FY2019-Q2 初出 「営業活動の結果使用した資金は、5,078,206千円となりました。これは主に、不動産物件開発の規模拡大及び順調な販売用商品の仕込みに伴いたな卸資産が3,809,804千円増加、税引前四半期純損失204,917千円計上、未成工事受入金229,192千円減少、工事未払金200,595千円減少により、資金を使用したものです。財務活動の結果得られた資金は、2,665,621千円となりました。これは主に金融機関からの借入により、長期借入金による収入が3,090,000千円及び短期借入金の純増額による収入が986,600千円あった一方、長期借入金の返済による支出1,351,892千円、配当金の支払額が149,086千円あったことによるものです。」 — 商品開発規模の拡大と仕込みにより営業活動で大幅な資金を使用し、その一方で金融機関からの借入等により資金を調達した状況を新たに示している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 再掲 「負債は、前事業年度末に比べ1,782,930千円増加し、11,162,335千円となりました。その要因は、主に販売用商品の増加に伴い、借入金が2,553,215千円増加し」 — 販売用商品の増加に伴う借入金増加という資金調達との関係を継続して記載している。今回は四半期キャッシュ・フロー計算書の詳細ではなく、財政状態の説明で示している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2018-q3)
- FY2019 前進 「営業活動の結果使用した資金は、1,405,509千円（前期は61,496千円の使用）となりました。これは主に、たな卸資産の増加1,535,041千円によるものです。財務活動の結果得られた資金は、785,690千円となりました。これは主に長期借入金による収入が6,783,525千円及び短期借入金の純増額による収入が510,400千円があった一方、長期借入金の返済による支出6,411,467千円があったことによるものです。」 — 商品仕込みに伴う営業資金使用と、長期・短期借入による資金調達を通期キャッシュ・フローで具体化している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 前進 「負債は、前事業年度末に比べ780,253千円増加し、10,887,237千円となりました。その要因は、主に借入金が1,029,323千円増加し」 — 販売用不動産等の増加と同じ四半期に、借入金が1,029,323千円増加した資金調達の実績を記載している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 前進 「営業活動の結果使用した資金は、1,860,859千円（前年同期は5,078,206千円の支出）となりました。」 — 販売用商品の仕込み等に伴う営業資金の使用と、長期借入金による収入3,131,900千円等の資金調達を第２四半期累計の実績として記載している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 前進 「その要因は、主に販売用商品の増加に伴い、借入金が1,412,550千円増加し」 — 販売用商品の増加に伴い、借入金が1,412,550千円増加した資金調達の実績を記載している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2019-q3)
- FY2020 その他 「営業活動の結果得られた資金は、1,398,369千円（前期は1,405,509千円の支出）となりました。財務活動の結果支出した資金は、1,727,460千円（前期は785,690千円の収入）となりました。」 — 前期の営業活動による資金支出から1,398,369千円の資金獲得へ転換した一方、財務活動では借入返済等により1,727,460千円を支出した。 (https://komori.app/company/3489/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 その他 「その要因は、主に販売用不動産が2,013,936千円、完成工事未収入金が256,734千円増加し、現金及び預金が1,043,281千円、仕掛販売用不動産が332,372千円減少したことによるものであります。負債は、前事業年度末に比べ1,213,822千円増加し、10,280,622千円となりました。その要因は、主に借入金が1,435,820千円増加し」 — 四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していないが、販売用不動産等の増加と借入金1,435,820千円の増加を財政状態の変化として記載している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 その他 「営業活動の結果得られた資金は、2,802,353千円（前年同期は1,860,859千円の支出）となりました。」 — 前年同期の営業活動による1,860,859千円の資金支出から、2,802,353千円の資金獲得へ転換した。一方、財務活動では802,618千円を支出し、長期借入金の返済額が借入収入を上回った。 (https://komori.app/company/3489/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 その他 「負債は、前事業年度末に比べ510,327千円減少し、8,556,472千円となりました。その要因は、主に借入金が487,343千円増加し、工事未払金が794,193千円及び納税により未払法人税等が136,465千円減少したことによるものであります。」 — 負債総額は減少したものの、借入金は487,343千円増加し、工事未払金などの減少が負債減少要因となっている。 (https://komori.app/company/3489/filing/2020-q3)
- FY2021 その他 「営業活動の結果得られた資金は、3,441,621千円（前期比146.1％増）となりました。これは主に、税引前当期純利益を864,346千円計上し、前受金が540,530千円増加した一方、たな卸資産が3,412,135千円、工事未払金が887,849千円減少したこと等によるものです。財務活動の結果支出した資金は、1,213,940千円（前期比29.7％減）となりました。これは主に長期借入金による収入が7,029,200千円あった一方、長期借入金の返済による支出8,163,756千円があったこと等によるものです。」 — 営業活動による資金獲得が3,441,621千円へ増加し、財務活動では借入収入を上回る返済を行った結果、財務活動は支出となっている。 (https://komori.app/company/3489/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 その他 「負債は、前事業年度末に比べ3,102,373千円増加し、11,084,217千円となりました。その要因は、主に借入金が3,552,663千円増加し、未払法人税等が234,496千円、未払金が97,786千円及び工事未払金が89,567千円減少したことによるものであります。」 — 仕掛販売用不動産の増加と同時に借入金が3,552,663千円増加し、負債が3,102,373千円増加した。 (https://komori.app/company/3489/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 その他 「営業活動の結果使用した資金は、6,371,695千円（前年同期は2,802,353千円の収入）となりました。これは主に、棚卸資産が5,805,791千円増加、工事未払金が204,294千円増加し、税引前四半期純損失を388,784千円計上、法人税等の支払を220,595千円行ったこと等によるものです。財務活動の結果得られた資金は、5,564,313千円（前年同期は802,618千円の支出）となりました。これは主に、長期借入金による収入が6,567,500千円及び短期借入金の純増額が180,104千円あった一方、長期借入金の返済による支出944,079千円、配当金の支払159,292千円があったことによるものです。」 — 棚卸資産の増加等により営業活動で6,371,695千円を使用する一方、長期・短期借入により5,564,313千円を財務活動で調達した。 (https://komori.app/company/3489/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 その他 「負債は、前事業年度末に比べ6,850,705千円増加し、14,832,549千円となりました。その要因は、主に借入金が6,302,799千円、工事未払金が578,337千円、未成工事受入金が303,312千円増加し、納税により未払金及び未払法人税等が355,413千円減少したことによるものであります。」 — 販売用商品の仕込みに関連して、借入金が6,302,799千円増加し、前第２四半期累計期間の5,803,525千円増加から増加額が拡大している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2021-q3)
- FY2022 その他 「営業活動の結果使用した資金は、1,904,057千円（前年同期は3,441,621千円の収入）となりました。」 — 営業活動による資金が前期の3,441,621千円の獲得から1,904,057千円の使用へ転じた一方、財務活動では2,999,278千円を調達している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「その要因は、主に借入金が272,557千円、工事未払金が101,267千円増加し、未払法人税等が297,236千円減少したことによるものであります。」 — 前事業年度末から借入金は272,557千円増加したが、FY2022-Q1からFY2022-Q3に記載された数十億円規模の増加に比べ、増加額は小さい。 (https://komori.app/company/3489/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動の結果支出した資金は、4,049,090千円（前年同期は6,371,695千円の支出）となりました。」 — 営業活動による資金使用は前年同期より縮小した一方、販売用商品の仕入等に伴う資金支出と、長期・短期借入による資金調達が継続している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 その他 「負債は、前事業年度末に比べ3,766,302千円増加し、15,091,512千円となりました。その要因は、主に借入金が3,833,224千円、工事未払金が645,776千円増加し」 — 販売用商品の仕込み等に伴う資金調達との関係で、借入金が前事業年度末から3,833,224千円増加した。 (https://komori.app/company/3489/filing/2022-q3)
- FY2023 その他 「営業活動の結果使用した資金は、1,464,008千円（前年同期は1,904,057千円の支出）となりました。財務活動の結果得られた資金は、452,229千円（前年同期は2,999,278千円の収入）となりました。」 — 棚卸資産等の増加により営業活動で資金を使用する一方、長期借入金による収入7,632,000千円などで資金調達を行っている。 (https://komori.app/company/3489/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「負債は、前事業年度末に比べ2,549,861千円増加し、16,268,300千円となりました。その要因は、主に借入金が3,260,867千円増加し、未払法人税等が654,230千円減少したことによるものであります。」 — 販売用不動産等の仕込みが進む中、借入金が3,260,867千円増加し、負債総額も2,549,861千円増加している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 その他 「営業活動の結果支出した資金は、7,259,348千円となりました。これは主に、税金等調整前四半期純損失を661,503千円計上、棚卸資産が6,650,819千円増加し、前受金が775,065千円減少、営業出資金が823,000千円減少、完成工事未収入金が742,923千円減少、法人税等の支払を620,655千円行ったこと等によるものです。財務活動の結果得られた資金は、6,704,508千円となりました。これは主に、長期借入金による収入が4,755,064千円及び短期借入金の純増額が2,460,500千円あった一方、配当金の支払を413,826千円行ったこと等によるものです。」 — 営業活動で7,259,348千円を使用する一方、長期・短期借入により6,704,508千円を調達しており、仕込み資産の増加に伴う資金使用と借入調達を示している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 その他 「負債は、24,427,340千円となりました。主な内訳は、借入金が20,489,831千円、工事未払金が1,769,297千円、前受金が647,955千円、未成工事受入金が567,521千円であります。」 — 連結移行後の第3四半期末に借入金20,489,831千円を計上し、前四半期末の16,844,916千円から借入金残高が拡大している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2023-q3)
- FY2024 前進 「財務活動の結果得られた資金は、5,545,703千円となりました。これは主に長期借入金による収入が12,050,204千円あった一方、長期借入金の返済による支出が6,162,946千円あったこと等によるものです。」 — 販売用商品の仕込み等に伴う営業活動による資金使用に対し、長期借入金収入12,050,204千円などにより財務活動で5,545,703千円を調達した。 (https://komori.app/company/3489/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「営業活動の結果支出した資金は、6,587,964千円（前年同期は7,259,348千円の支出）となりました。財務活動の結果得られた資金は、4,086,735千円（前年同期は6,704,508千円の収入）となりました。これは主に、長期借入金による収入が5,323,140千円及び短期借入金の純増額が1,186,500千円あった一方、長期借入金の返済による支出が1,984,338千円、配当金の支払を444,011千円行ったこと等によるものです。」 — 棚卸資産の増加等により営業活動で6,587,964千円を使用する一方、長期・短期借入により4,086,735千円を調達している。前年同期に比べ営業資金の使用額と財務活動による収入はいずれも縮小した。 (https://komori.app/company/3489/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「営業活動の結果得られた資金は、4,407,214千円（前年同期は3,996,252千円の支出）となりました。」 — 営業活動による資金は前期の支出から4,407,214千円の獲得へ転換した。一方、財務活動は397,691千円の支出となった。 (https://komori.app/company/3489/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「営業活動の結果支出した資金は、8,980,319千円（前年同期は6,587,964千円の支出）となりました。財務活動の結果得られた資金は、5,471,776千円（前年同期は4,086,735千円の収入）となりました。これは主に、長期借入れによる収入が7,047,000千円及び短期借入金の純増額が2,089,000千円あった一方、長期借入金の返済による支出が2,620,756千円、配当金の支払を970,011千円行ったこと等によるものです。」 — 棚卸資産の増加等により営業活動による資金使用が前年同期の6,587,964千円から8,980,319千円へ拡大する一方、長期・短期借入により5,471,776千円を調達している。 (https://komori.app/company/3489/filing/2025-h1)
- 2026-05-15 その他 「営業活動の結果支出した資金は、746,051千円（前年同期は4,407,214千円の収入）となりました。」 — 営業活動による資金が前年の収入から支出へ転じる一方、財務活動では1,104,044千円を得ている。 (https://komori.app/company/3489/disclosure/20260515536967)
- FY2026 その他 「営業活動の結果支出した資金は、746,051千円（前年同期は4,407,214千円の収入）となりました。財務活動の結果得られた資金は、1,104,044千円（前年同期は397,691千円の支出）となりました。これは主に長期借入金による収入が13,810,000千円あった一方、長期借入金の返済による支出が11,853,397千円、配当金の支払を970,602千円行ったこと等によるものです。」 — 棚卸資産増加等により営業活動は資金支出へ転じる一方、長期借入金収入13,810,000千円などにより財務活動は資金獲得となった。 (https://komori.app/company/3489/filing/2025-fy)