# 有利子負債依存と金利・財務制限条項リスク｜Ｇ−ＦＡＣＴＯＲＹ（3474）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3474/threads/a6cf2102886f 企業ページ: https://komori.app/company/3474 ## 経過 - FY2016 初出 「総資産に含める有利子負債の割合は、平成27年12月期は27.6％、平成28年12月期は16.1％となっております。今後、有利子負債の金利が上昇した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。」 — 有利子負債比率を数値化し、金利上昇や財務制限条項抵触による影響可能性を示している。 (https://komori.app/company/3474/filing/2016-fy) - FY2017-Q1 再掲 「前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要は変更ありません。」 — 有利子負債依存と金利・財務制限条項リスクについて、重要な変更がないと一括記載している。 (https://komori.app/company/3474/filing/2017-q1) - FY2017-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要は変更はありません。」 — 有利子負債依存と金利・財務制限条項リスクについて、重要な変更がないと記載している。 (https://komori.app/company/3474/filing/2017-q2) - FY2017 対処 「総資産に含める有利子負債の割合は、平成28年12月期は16.1％、平成29年12月期は10.8％となっております。」 — 有利子負債比率が16.1％から10.8％へ低下したことを開示している。金利上昇及び財務制限条項のリスク自体は引き続き記載している。 (https://komori.app/company/3474/filing/2017-fy) - FY2018-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要は変更ありません。」 — 有利子負債依存と金利・財務制限条項リスクを含む既存リスクについて、重要な変更がないと記載している。 (https://komori.app/company/3474/filing/2018-q1) - FY2018-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 有利子負債依存と金利・財務制限条項リスクを含む既存リスクについて、重要な変更がないと記載している。 (https://komori.app/company/3474/filing/2018-q2) - FY2018-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に需要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 有利子負債依存と金利・財務制限条項リスクを含む既存リスクについて、重要な変更がないと記載している。 (https://komori.app/company/3474/filing/2018-q3) - FY2018 対処 「総資産に含める有利子負債（１年内返済予定の長期借入金、長期借入金の合計）の割合は、平成29年12月期は10.8％、平成30年12月期は6.4％となっております。」 — 有利子負債比率が10.8％から6.4％へ低下した。金利上昇や財務制限条項抵触のリスク自体は引き続き記載している。 (https://komori.app/company/3474/filing/2018-fy) - FY2019-Q3 その他 「１年内返済予定の長期借入金 111,093 231,834 長期借入金 82,556 548,709」 — 前連結会計年度末から、1年内返済予定の長期借入金は111,093千円から231,834千円へ、長期借入金は82,556千円から548,709千円へ増加した。金利上昇等のリスク自体についての追加記載はない。 (https://komori.app/company/3474/filing/2019-q3) - FY2019 悪化 「総資産に含める有利子負債（１年内返済予定の長期借入金、長期借入金、リース債務、その他有利子負債の合計）の割合は、2018年12月期は6.4％、2019年12月期は23.8％となっております。」 — 有利子負債比率が6.4％から23.8％へ上昇し、金利上昇・財務制限条項抵触リスクへのエクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2019-fy) - FY2020-Q1 対処 「これは主に、１年内返済予定の長期借入金が19,549千円、未払法人税等が29,545千円、流動負債のその他が69,403千円、長期借入金が51,784千円減少したことによるものであります。」 — 1年内返済予定の長期借入金と長期借入金が前連結会計年度末から減少し、有利子負債残高が縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2020-q1) - FY2020-Q2 悪化 「新型コロナウイルス感染症の影響に備えた資金調達により長期借入金が217,419千円増加した」 — 感染症影響に備えた資金調達により長期借入金が増加し、有利子負債へのエクスポージャーが再び拡大した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2020-q2) - FY2020-Q3 悪化 「資金の借入を実行したことに伴い長期借入金が733,232千円増加した」 — 感染症影響への備えを含む借入実行により、長期借入金が前連結会計年度末から733,232千円増加し、有利子負債へのエクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2020-q3) - FY2020 悪化 「総資産に含める有利子負債（１年内返済予定の長期借入金、長期借入金、リース債務、その他有利子負債の合計）の割合は、2019年12月期は23.8％、2020年12月期は34.1％となっております。」 — 有利子負債比率が23.8％から34.1％へ上昇し、金利上昇等へのエクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2020-fy) - FY2021-Q1 対処 「これは主に、流動負債のその他が72,211千円、長期借入金が44,167千円減少したことによるものであります。」 — 長期借入金が前連結会計年度末から44,167千円減少し、有利子負債エクスポージャーが一部縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2021-q1) - FY2021-Q2 対処 「これは主に、未払法人税等が51,475千円増加した一方で、長期借入金が84,787千円、買掛金が17,596千円、流動負債その他が124,025千円減少したことによるものであります。」 — 長期借入金が前連結会計年度末から84,787千円減少し、有利子負債へのエクスポージャーが一部縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2021-q2) - FY2021-Q3 その他 「これは主に、1年内返済長期借入金が54,801千円、未払法人税等が98,088千円、長期借入金が134,489千円増加した一方で、流動負債その他が163,721千円減少したことによるものであります。」 — 前連結会計年度末から1年内返済予定の長期借入金と長期借入金が増加し、有利子負債エクスポージャーの残高変動を開示している。 (https://komori.app/company/3474/filing/2021-q3) - FY2021 対処 「総資産に含める有利子負債（１年内返済予定の長期借入金、長期借入金、リース債務、その他有利子負債の合計）の割合は、2020年12月期は34.1％、2021年12月期は33.2％となっております。」 — 有利子負債比率が34.1％から33.2％へ低下し、金利上昇等へのエクスポージャーがわずかに縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2021-fy) - FY2022-Q1 対処 「長期借入金が77,114千円減少した」 — 長期借入金が前連結会計年度末から77,114千円減少し、有利子負債へのエクスポージャーが一部縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2022-q1) - FY2022-Q2 対処 「１年内返済予定の長期借入金が31,230千円、長期預り保証金が70,283千円増加した一方で、未払法人税等が93,963千円、流動負債その他が107,834千円、長期借入金が143,618千円減少したことによるものであります。」 — 長期借入金が前連結会計年度末から143,618千円減少し、有利子負債へのエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2022-q2) - FY2022-Q3 対処 「１年内返済予定の長期借入金が29,773千円、流動負債その他が70,011千円、長期預り保証金が93,951千円増加した一方で、未払法人税等が152,054千円、長期借入金が203,455千円減少した」 — 長期借入金が前連結会計年度末から203,455千円減少し、有利子負債へのエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2022-q3) - FY2022 対処 「総資産に含める有利子負債（１年内返済予定の長期借入金、長期借入金、リース債務、その他有利子負債の合計）の割合は、2021年12月期は33.2％、2022年12月期は26.5％となっております。」 — 有利子負債比率が33.2％から26.5％へ低下し、金利上昇等に対するエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2022-fy) - FY2023-Q1 対処 「１年内返済予定の長期借入金が13,730千円、長期借入金が66,088千円減少した」 — 長期借入金が前連結会計年度末から減少し、有利子負債へのエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2023-q1) - FY2023-Q2 対処 「１年内返済予定の長期借入金が37,897千円、長期借入金が108,841千円減少した」 — 2023年6月末にかけて1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金が減少し、有利子負債へのエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2023-q2) - FY2023-Q3 対処 「１年内返済予定の長期借入金が43,077千円、未払法人税等が83,061千円、長期借入金が56,435千円減少した」 — 1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金が前連結会計年度末から減少し、有利子負債へのエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2023-q3) - FY2023 対処 「総資産に含める有利子負債（１年内返済予定の長期借入金、長期借入金、リース債務、その他有利子負債の合計）の割合は、2022年12月期は26.5％、2023年12月期は24.7％となっております。」 — 有利子負債比率が26.5％から24.7％へ低下し、金利上昇等に対するエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2023-fy) - FY2024-Q1 対処 「１年内返済予定の長期借入金が37,500千円、長期借入金が36,912千円減少した」 — 1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金が前連結会計年度末から減少し、有利子負債へのエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2024-q1) - FY2024-H1 対処 「１年内返済予定の長期借入金が50,833千円、長期借入金が68,148千円減少した」 — 1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金が前連結会計年度末から減少し、有利子負債へのエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2024-h1) - FY2024 対処 「総資産に含める有利子負債（１年内返済予定の長期借入金、長期借入金の合計）の割合は、2023年12月期は24.7％、2024年12月期は21.5％、となっております。」 — 有利子負債比率が24.7％から21.5％へ低下し、金利上昇等へのエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2024-fy) - FY2025-H1 対処 「１年内返済予定の長期借入金が31,014千円、長期預り保証金が44,772千円増加した一方で、買掛金が36,444千円、未払法人税等が20,202千円、長期借入金が107,915千円減少したことによるものであります。」 — 長期借入金が107,915千円減少し、有利子負債へのエクスポージャーが縮小した。1年内返済予定の長期借入金は増加している。 (https://komori.app/company/3474/filing/2025-h1) - FY2025 対処 「総資産に含める有利子負債（１年内返済予定の長期借入金、長期借入金の合計）の割合は、2024年12月期は21.5％、2025年12月期は19.7％となっております。」 — 有利子負債比率が21.5％から19.7％へ低下し、金利上昇等へのエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2025-fy) - 2026-05-14 対処 「これは主に、買掛金が22,106千円、長期借入金が57,002千円減少した一方で、賞与引当金が25,262千円、流動負債その他が40,835千円、長期預り保証金が25,721千円増加したことによるものであります。」 — 長期借入金が前連結会計年度末から57,002千円減少し、有利子負債エクスポージャーの縮小を示している。 (https://komori.app/company/3474/disclosure/20260514534178) - FY2026-H1 対処 「長期借入金が477,812千円となり、前連結会計年度末より105,584千円減少した」 — 長期借入金が105,584千円減少し、有利子負債へのエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3474/filing/2026-h1) - 2026-08-13 対処 「長期借入金が105,584千円減少したことによるものであります。」 — 長期借入金が減少し、有利子負債へのエクスポージャーが縮小している。 (https://komori.app/company/3474/disclosure/20260813519312) - 2026-11-12 対処 「長期借入金が154,166千円減少したことによるものであります。」 — 長期借入金が減少し、有利子負債へのエクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3474/disclosure/20261112576214)