# 内部統制・経営管理体制の強化｜パルマ（3461）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「当社が継続的に成長をコントロールし、安定したサービスを提供し続けていくためには、継続的な内部統制の整備、強化に取り組んでいくことも必要と考えております。当社は、組織が健全かつ有効、効率的に運営されるように内部統制の整備、強化、見直しを行っていく方針であります。」 — 継続的な成長と安定したサービス提供の基盤として、内部統制の整備・強化・見直しを掲げている。 (https://komori.app/company/3461/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「当社が継続的に成長をコントロールし、安定したサービスを提供し続けていくためには、継続的な内部統制の整備、強化に取り組んでいくことも必要と考えております。当社は、組織が健全かつ有効、効率的に運営されるように内部統制の整備、強化、見直しを行っていく方針であります。」 — 継続的な成長と安定したサービス提供の基盤として、内部統制の整備・強化・見直しを引き続き掲げている。 (https://komori.app/company/3461/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「当社は、組織が健全かつ有効、効率的に運営されるように内部統制の整備、強化、見直しを行っていく方針であります。」 — 継続的な成長と安定したサービス提供の基盤として、内部統制の整備・強化・見直しを引き続き掲げている。 (https://komori.app/company/3461/filing/2017-fy)
- FY2019 前進 「社内の情報管理ルール等に関する役職員教育など役職員の情報管理に対する意識を恒常的に維持する機会の推進や、情報管理の運用状況が適切であるかどうか、定期的なモニタリングを行うなど、責任ある社会企業の一員として、強固な内部統制のもと営業・業務活動に従事いたします。」 — 内部統制の整備・強化という従来方針に加え、情報管理ルールに関する役職員教育と定期的モニタリングを具体的な施策として明示している。 (https://komori.app/company/3461/filing/2018-fy)
- FY2020 前進 「当社は、金融商品取引法の定めに従って、財務報告に係る内部統制が有効かつ適正に行われる体制の整備、運用、評価を継続的に行い、財務報告の信頼性と適正性を確保しております。」 — 従来の内部統制強化方針に加え、財務報告に係る内部統制の整備・運用・評価を継続する仕組みを具体的に示している。内部通報、文書管理、リスク報告などの体制も記載している。 (https://komori.app/company/3461/filing/2019-fy)
- FY2022 再掲 「また、取締役会において、中期経営計画及び年度計画を策定の上、毎月１回の定時取締役会での業務執行報告及び月次決算報告に基づき、月次での進捗状況の管理を行い、その結果を職務執行にフィードバックしております。」 — 中期・年度計画、月次の業務執行・決算報告、進捗管理による経営管理体制を再確認している。 (https://komori.app/company/3461/filing/2021-fy)
- FY2023 前進 「当社は、取締役会を経営の基本方針や重要課題並びに法令で定められた重要事項を決定するための最高意思決定機関と位置づけ、原則月１回開催するとともに、事業経営にスピーディーな意思決定と柔軟な組織対応を可能にするため、執行役員及び事業責任者等が出席する幹部会議を原則週１回開催しております。」 — 従来の月次取締役会・内部統制方針に加え、執行役員・事業責任者が出席する週次の幹部会議と、内部監査チームによる監査・報告体制を明示している。 (https://komori.app/company/3461/filing/2022-fy)
- FY2025 再掲 「当社は、取締役会を経営の基本方針や重要課題並びに法令で定められた重要事項を決定するための最高意思決定機関と位置づけ、原則月１回開催するとともに、事業経営にスピーディーな意思決定と柔軟な組織対応を可能にするため、執行役員及び事業責任者等が出席する幹部会議を原則週１回開催しております。」 — 月次取締役会、週次幹部会議、内部監査による経営管理・内部統制の枠組みを再確認している。 (https://komori.app/company/3461/filing/2024-fy)