# 営業活動によるキャッシュ・フローの改善｜特殊電極（3437）の変遷

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## 経過

- FY2017-Q2 初出 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益319百万円に賞与引当金の減少44百万円、たな卸資産の増加14百万円、仕入債務の減少30百万円、未払金の減少17百万円などの資金減少要因があったものの、減価償却費の計上60百万円、売上債権の減少161百万円、法人税等の還付額52百万円などがあり、483百万円の収入（前年同四半期は4百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同四半期の支出から483百万円の収入に転じた。 (https://komori.app/company/3437/filing/2016-q2)
- FY2017-Q3 削除 「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第3四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの改善についての記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2016-q3)
- FY2018-Q2 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益372百万円に賞与引当金の減少67百万円、売上債権の増加49百万円、仕入債務の減少117百万円、未払金の減少48百万円、法人税等の支払額210百万円などの資金減少要因がありましたが、減価償却費の計上57百万円、退職給付に係る負債の増加24百万円、たな卸資産の減少39百万円などがあり、8百万円の収入（前年同四半期は483百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは収入を維持したものの、前年同四半期の483百万円から8百万円へ大幅に減少した。 (https://komori.app/company/3437/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 削除 「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第3四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2017-q3)
- FY2018 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前当期純利益600百万円に売上債権の増加146百万円、たな卸資産の増加142百万円、法人税等の支払額321百万円などの資金減少要因がありましたが、減価償却費の計上122百万円、退職給付に係る負債の増加35百万円、仕入債務の増加233百万円などがあり、363百万円の収入（前連結会計年度は1,016百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは収入を維持したものの、前年の1,016百万円から363百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3437/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 削除 「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第1四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益470百万円に減価償却費の計上58百万円、仕入債務の増加92百万円などの資金増加要因がありましたが、賞与引当金の減少67百万円、売上債権の増加492百万円、たな卸資産の増加78百万円、法人税等の支払額79百万円などがあり、130百万円の支出（前年同四半期は8百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同四半期の8百万円の収入から130百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/3437/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 削除 「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第3四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2018-q3)
- FY2019 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前当期純利益757百万円に売上債権の増加533百万円、たな卸資産の増加34百万円、法人税等の支払額175百万円などの資金減少要因がありましたが、減価償却費の計上119百万円、賞与引当金の増加59百万円、仕入債務の増加88百万円などがあり、265百万円の収入（前連結会計年度は363百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは収入を維持したものの、前期の363百万円から265百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3437/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第1四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益575百万円に減価償却費の計上54百万円、退職給付に係る負債の増加25百万円などの資金増加要因がありましたが、賞与引当金の減少93百万円、売上債権の増加310百万円、たな卸資産の増加87百万円、仕入債務の減少86百万円、法人税等の支払額172百万円などがあり、99百万円の支出（前年同四半期は130百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは支出が続いたものの、前年同四半期の130百万円の支出から99百万円の支出へ縮小した。 (https://komori.app/company/3437/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 削除 「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第3四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2019-q3)
- FY2020 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前当期純利益880百万円に、たな卸資産の増加54百万円、仕入債務の減少189百万円、法人税等の支払額303百万円などの資金減少要因がありましたが、減価償却費の計上137百万円、賞与引当金の増加40百万円、未払金の増加122百万円などがあり、681百万円の収入（前連結会計年度は265百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の265百万円から681百万円へ増加し、改善した。 (https://komori.app/company/3437/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 削除 「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第1四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益279百万円に賞与引当金の減少124百万円、仕入債務の減少494百万円、未払金の減少186百万円、法人税等の支払額151百万円などの資金減少要因がありましたが、売上債権の減少848百万円、たな卸資産の減少132百万円などがあり、376百万円の収入（前年同四半期は99百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同四半期の99百万円の支出から376百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/3437/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 削除 「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第3四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの改善についての記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2020-q3)
- FY2021 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、641百万円の収入（前連結会計年度は681百万円の収入）となりました。」 — 通期の営業活動によるキャッシュ・フローは収入を維持したが、前期から681百万円から641百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3437/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 削除 「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第1四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益361百万円に売上債権の増加227百万円などの資金減少要因がありましたが、減価償却費の計上49百万円、契約資産の減少79百万円、仕入債務の増加205百万円などがあり、474百万円の収入（前年同四半期は376百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の376百万円の収入から474百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3437/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 削除 「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第3四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2021-q3)
- FY2022 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前当期純利益687百万円に、売上債権の増加344百万円などの資金減少要因がありましたが、減価償却費の計上106百万円、賞与引当金の増加93百万円、仕入債務の増加353百万円などがあり、862百万円の収入（前連結会計年度は641百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の641百万円から862百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3437/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 削除 「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — FY2023-Q1では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益673百万円に有形固定資産売却益の計上113百万円、売上債権の増加161百万円、契約資産の増加217百万円、棚卸資産の増加116百万円、法人税等の支払額201百万円などの資金減少要因がありましたが、仕入債務の増加361百万円などがあり、146百万円の収入（前年同四半期は474百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは収入を維持したものの、前年同四半期の474百万円から146百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3437/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 削除 「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第3四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2022-q3)
- FY2023 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前当期純利益937百万円に、有形固定資産売却益113百万円、売上債権の増加247百万円、契約資産の増加83百万円、棚卸資産の増加225百万円、法人税等の支払327百万円などの資金減少要因がありましたが、減価償却費の計上125百万円、賞与引当金の増加63百万円などがあり、85百万円の収入（前連結会計年度は862百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは収入を維持したものの、前期の862百万円から85百万円へ大幅に減少した。 (https://komori.app/company/3437/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 削除 「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第1四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益516百万円に賞与引当金の減少140百万円、法人税等の支払146百万円などの資金減少要因がありましたが、減価償却費の計上58百万円、仕入債務の増加85百万円などがあり、295百万円の収入（前年同四半期は146百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の146百万円から295百万円へ増加し、収入幅が拡大した。 (https://komori.app/company/3437/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 削除 「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第3四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されず、営業活動によるキャッシュ・フローの記載もない。 (https://komori.app/company/3437/filing/2023-q3)
- FY2024 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前当期純利益498百万円に、棚卸資産の増加59百万円、未払金の減少60百万円、法人税等の支払283百万円などの資金減少要因がありましたが、減価償却費の計上252百万円、仕入債務の増加129百万円などがあり、308百万円の収入（前連結会計年度は85百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の85百万円から308百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3437/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前中間純利益386百万円に減価償却費の計上184百万円、売上債権の減少213百万円などの資金増加要因がありましたが、契約資産の増加278百万円、仕入債務の減少713百万円などがあり、201百万円の支出（前年同中間期は295百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同中間期の295百万円の収入から201百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/3437/filing/2024-h1)
- FY2025 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前当期純利益609百万円に、減価償却費の計上382百万円、未払金の増加243百万円などの資金増加要因がありましたが、売上債権の増加357百万円、契約資産の増加363百万円、棚卸資産の増加203百万円、仕入債務の減少607百万円などがあり、107百万円の支出（前連結会計年度は308百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前期の308百万円の収入から107百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/3437/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前中間純利益314百万円に賞与引当金の減少118百万円、仕入債務の減少204百万円、未払金の減少192百万円、法人税等の支払114百万円などの資金減少要因がありましたが、減価償却費の計上188百万円、売上債権の減少395百万円などがあり、205百万円の収入（前年同中間期は201百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同中間期の201百万円の支出から205百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/3437/filing/2025-h1)
- 2026-05-15 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前当期純利益600百万円に、棚卸資産の増加124百万円、仕入債務の減少417百万円、未払金の減少110百万円、法人税等の支払205百万円などの資金減少要因がありましたが、減価償却費の計上391百万円、売上債権の減少315百万円、契約資産の減少146百万円などがあり、534百万円の収入（前連結会計年度は107百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前期の107百万円の支出から534百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/3437/disclosure/20260514534543)
- FY2026 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前当期純利益600百万円に、棚卸資産の増加124百万円、仕入債務の減少417百万円、未払金の減少110百万円、法人税等の支払205百万円などの資金減少要因がありましたが、減価償却費の計上391百万円、売上債権の減少315百万円、契約資産の減少146百万円などがあり、534百万円の収入（前連結会計年度は107百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の107百万円の支出から534百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/3437/filing/2025-fy)