# 財務体質の強化と有利子負債の削減｜ケー・エフ・シー（3420）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「将来にわたる安定的なキャッシュ・フロー創出を目指すとともに、グループの持続的成長を確保するために経営資源の適正配分と有利子負債の削減等を含めた「財務体質の強化」を行ってまいります」 — 安定的なキャッシュ・フロー、経営資源の適正配分、有利子負債削減を財務面の施策としている。 (https://komori.app/company/3420/filing/2015-fy)
- FY2017-Q2 前進 「営業外損益につきましては有利子負債のより一層の圧縮に努めましたが、経常利益11億10百万円（前年同四半期比3.7％減）となりました。」 — 有利子負債の圧縮を継続し、長期借入金の返済による4億9,146万8千円の支出などを実施した。前連結会計年度末から有利子負債残高も減少している。 (https://komori.app/company/3420/filing/2016-q2)
- FY2017-Q3 前進 「長期借入金828,264 398,312」 — 貸借対照表上、長期借入金は前連結会計年度末の8億28百万円から3億98百万円へ減少した。短期借入金は増加しており、有利子負債全体では借入金・社債の残高が減少している。 (https://komori.app/company/3420/filing/2016-q3)
- FY2017 前進 「財務活動における資金は長期借入金の返済による支出などにより、10億17百万円の支出（前年同期は10億97百万円の支出）となりました。」 — 長期借入金の返済を継続し、長期借入金残高は8億28百万円から5億22百万円へ減少した。有利子負債削減と財務体質強化に向けた具体的な進展がある。 (https://komori.app/company/3420/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 前進 「また、営業外損益につきましては有利子負債の圧縮に努めたことなどにより、経常利益１億94百万円（前年同四半期比70.8％減）となりました。」 — 有利子負債の圧縮を継続し、長期借入金は前連結会計年度末の522,499千円から439,016千円へ減少した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 前進 「また、営業外損益につきましては有利子負債の圧縮に努めたことなどにより、経常利益８億30百万円（前年同四半期比25.2％減）となりました。」 — 有利子負債の圧縮を継続し、財務活動では長期借入金の返済などにより3億36百万円を支出した。借入金・社債残高は前連結会計年度末の約18億54百万円から約18億28百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 前進 「短期借入金
100,000
400,000
1年内返済予定の長期借入金
780,432
680,650
1年内償還予定の社債
286,500
247,000
社債
164,750
59,500
長期借入金
522,499
402,748」 — 前連結会計年度末から第3四半期末にかけて、長期借入金は522,499千円から402,748千円へ、社債は164,750千円から59,500千円へ減少した。短期借入金は増加したものの、借入金・社債残高全体は減少している。 (https://komori.app/company/3420/filing/2017-q3)
- FY2018 前進 「財務活動における資金は長期借入金の返済による支出などにより、７億27百万円の支出（前年同期は10億17百万円の支出）となりました。」 — 長期借入金の返済を継続し、有利子負債残高は14億49百万円となった。前連結会計年度末の約18億54百万円から減少している。 (https://komori.app/company/3420/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 再掲 「また、営業外損益につきましては受取配当金の増加及び有利子負債の圧縮に努めたことなどにより、経常利益２億58百万円（前年同四半期比32.9％増）となりました。」 — 受取配当金の増加とともに、有利子負債の圧縮に努める方針を引き続き記載している。 (https://komori.app/company/3420/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 再掲 「財務活動における資金は、長期借入金の返済などにより、３億23百万円の支出（前年同四半期は３億36百万円の支出）となりました。」 — 長期借入金の返済を継続している。長期借入金の返済支出は4億42百万円であった一方、新規借入れもあり、財務体質改善の進展を示す新たな残高減少までは確認できない。 (https://komori.app/company/3420/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 前進 「短期借入金
100,000
300,000
1年内返済予定の長期借入金
691,488
646,736
1年内償還予定の社債
149,750
59,500
社債
15,000
－
長期借入金
493,177
376,515」 — 前連結会計年度末から第3四半期末にかけて、長期借入金や社債が減少し、有利子負債合計は約14億34百万円から約13億83百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2018-q3)
- FY2019 前進 「当連結会計年度末における借入金及び社債を含む有利子負債の残高は９億53百万円となっております。」 — 有利子負債残高は前期末の約14億49百万円から9億53百万円へ減少した。長期借入金の返済を継続し、財務体質強化に具体的な進展があった。 (https://komori.app/company/3420/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 前進 「また、営業外損益につきましては有利子負債の圧縮による支払利息の低減に努めた結果、経常利益２億47百万円（前年同四半期比4.3％減）となりました。」 — 有利子負債の圧縮により支払利息の低減を進めた。借入金・社債残高は前期末の約9億54百万円から約9億28百万円へ減少し、約2,608万円の減少となった。 (https://komori.app/company/3420/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 再掲 「また、営業外損益につきましては有利子負債の圧縮にも努めたことなどにより、経常利益９億36百万円（前年同四半期比45.1％増）となりました。」 — 有利子負債の圧縮に努める方針を継続しているが、本四半期の記載では新たな残高減少などの具体的な進展は示していない。 (https://komori.app/company/3420/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 前進 「また、営業外損益につきましては支払手数料の増加があったものの、支払利息の圧縮を行ったことなどにより、経常利益17億95百万円（前年同四半期比24.7％増）となりました。」 — 支払利息は前年同期の1,000万3千円から679万5千円へ減少し、支払利息の圧縮が実績に現れた。 (https://komori.app/company/3420/filing/2019-q3)
- FY2020 前進 「なお、当連結会計年度末における有利子負債である借入金の残高は６億59百万円となっております。」 — 長期借入金の返済を継続し、有利子負債である借入金残高は前期末の約9億54百万円から6億59百万円へ減少した。支払利息も12,739千円から8,956千円へ減少した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 再掲 「また、営業外損益につきましては受取配当金の増加や有利子負債の圧縮による支払利息の低減に努めた結果、経常利益４億69百万円（前年同四半期比89.8％増）となりました。」 — 受取配当金の増加と有利子負債の圧縮による支払利息の低減に努める方針を継続している。 (https://komori.app/company/3420/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 その他 「短期借入金
100,000
100,000
1年内返済予定の長期借入金
444,838
482,010
長期借入金
115,000
200,000」 — 短期借入金を含む借入金残高は、前連結会計年度末の約6億60百万円から当第2四半期末には約7億82百万円へ増加した。有利子負債削減の方針に対し、残高面では増加が確認される。 (https://komori.app/company/3420/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 その他 「短期借入金
100,000
200,000
1年内返済予定の長期借入金
444,838
390,011
長期借入金
115,000
150,000」 — 借入金残高は前連結会計年度末の約6億60百万円から当第3四半期末の約7億40百万円へ増加した。一方、前四半期末の約7億82百万円からは減少している。 (https://komori.app/company/3420/filing/2020-q3)
- FY2021 前進 「なお、当連結会計年度末における有利子負債である借入金の残高は５億90百万円となっております。」 — 有利子負債である借入金残高は前期末の6億59百万円から5億90百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 その他 「短期借入金
175,000
300,000
１年内返済予定の長期借入金
315,000
250,000
長期借入金
100,000
50,000」 — 借入金残高は前連結会計年度末の約5億90百万円から当第1四半期末には約6億円へ微増した。有利子負債削減の方針に対し、残高面では小幅な増加となっている。 (https://komori.app/company/3420/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 その他 「短期借入金
175,000
100,000
１年内返済予定の長期借入金
315,000
400,000
長期借入金
100,000
200,000」 — 借入金残高は前連結会計年度末の約5億90百万円から当第2四半期末には約7億円へ増加した。第1四半期末の約6億円からも増加しており、有利子負債削減方針に対して残高の増加が拡大した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 その他 「短期借入金
175,000
100,000
１年内返済予定の長期借入金
315,000
350,000
長期借入金
100,000
150,000」 — 借入金残高は前連結会計年度末の約5億90百万円から約6億円へ微増した一方、前四半期末の約7億円からは減少した。有利子負債削減方針に対し、年度末比では小幅な増加となっている。 (https://komori.app/company/3420/filing/2021-q3)
- FY2022 前進 「なお、当連結会計年度末における有利子負債である借入金の残高は４億90百万円となっております。」 — 有利子負債である借入金残高は前期末の6億59百万円から4億90百万円へ減少し、財務体質強化に進展があった。 (https://komori.app/company/3420/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「短期借入金
90,000
450,000
１年内返済予定の長期借入金
300,000
250,000
長期借入金
100,000
50,000」 — 借入金残高は前連結会計年度末の約4億90百万円から当第1四半期末には約7億50百万円へ増加した。有利子負債削減の方針に対し、四半期末残高は増加している。 (https://komori.app/company/3420/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「短期借入金
90,000
100,000
１年内返済予定の長期借入金
300,000
400,000
長期借入金
100,000
200,000」 — 借入金残高は前連結会計年度末の約4億90百万円から当第2四半期末には約7億円へ増加しているが、前第1四半期末の約7億50百万円からは約50百万円減少した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 その他 「短期借入金
90,000
100,000
１年内返済予定の長期借入金
300,000
350,000
長期借入金
100,000
150,000」 — 借入金残高は前連結会計年度末の約4億90百万円から当第3四半期末には約6億円へ増加しているが、前第2四半期末の約7億円からは約1億円減少した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2022-q3)
- FY2023 再掲 「なお、当連結会計年度末における有利子負債である借入金の残高は４億90百万円となっております。」 — 有利子負債である借入金残高は前年度末と同じ4億90百万円であり、削減方針を維持している。 (https://komori.app/company/3420/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「短期借入金
90,000
450,000
１年内返済予定の長期借入金
300,000
250,000
長期借入金
100,000
50,000」 — 借入金残高は前連結会計年度末の約4億90百万円から当第1四半期末には約7億50百万円へ増加した。有利子負債削減方針に対し、四半期末残高は増加している。 (https://komori.app/company/3420/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 その他 「短期借入金
90,000
125,000
１年内返済予定の長期借入金
300,000
400,000
長期借入金
100,000
200,000」 — 借入金残高は前連結会計年度末の約4億90百万円から当第2四半期末には約7億25百万円へ増加した一方、当第1四半期末の約7億50百万円からは減少した。有利子負債削減方針に対し、年度末比では増加が続いている。 (https://komori.app/company/3420/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 その他 「短期借入金
125,000
200,000
１年内返済予定の長期借入金
400,000
350,000
長期借入金
200,000
150,000」 — 当第3四半期末の借入金残高は7億円となり、前連結会計年度末の4億90百万円から増加した。一方、前第2四半期末の約7億25百万円からは減少しており、年度末比では有利子負債削減方針に反して増加が続いている。 (https://komori.app/company/3420/filing/2023-q3)
- FY2024 再掲 「なお、当連結会計年度末における有利子負債である借入金の残高は４億90百万円となっております。」 — 有利子負債削減方針を継続している。年度末借入金残高は前年度末と同じ4億90百万円であった。 (https://komori.app/company/3420/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「短期借入金
90,000
1,200,000
１年内返済予定の長期借入金
300,000
400,000
長期借入金
100,000
200,000」 — 借入金残高は前連結会計年度末の約4億90百万円から当中間連結会計期間末には18億円へ増加した。有利子負債削減方針に対し、四半期末残高は増加している。 (https://komori.app/company/3420/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 その他 「短期借入金
90,000
350,000
１年内返済予定の長期借入金
300,000
400,000
長期借入金
100,000
200,000」 — 借入金残高は前連結会計年度末の約4億90百万円から当中間連結会計期間末には約9億50百万円へ増加した。有利子負債削減方針に対し、中間期末残高は増加している。 (https://komori.app/company/3420/filing/2025-h1)
- 2026-05-14 悪化 「負債は78億３百万円と前連結会計年度末に比べ２億12百万円増加しました。これは主として短期借入金の増加によるものであります。」 — 短期借入金の増加を主因として負債が前年度末比で増加し、有利子負債削減のテーマに対しては改善方向とは異なる変化となった。 (https://komori.app/company/3420/disclosure/20260514533004)
- FY2026 その他 「なお、当連結会計年度末における有利子負債である借入金の残高は８億50百万円となっております。」 — 有利子負債である借入金残高は前年度末の4億90百万円から8億50百万円へ増加した。長期借入金の返済を継続する一方、工事代金等の支払いに充てる短期借入金が増加している。 (https://komori.app/company/3420/filing/2025-fy)