# 営業活動によるキャッシュ・フローの赤字化｜ケー・エフ・シー（3420）の変遷

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## 経過

- FY2018-Q2 初出 「営業活動における資金は、仕入債務の増加による６億87百万円の収入があったものの、売上債権の増加による15億７百万円、たな卸資産の増加による60百万円の支出があったことなどにより、７億56百万円の支出（前年同四半期は12億15百万円の収入）となりました。」 — 売上債権の増加などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の12億15百万円の収入から7億56百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/3420/filing/2017-q2)
- FY2018 顕在化 「営業活動における資金は、税金等調整前当期純利益26億19百万円（前年同期比5.6％減）を計上し、仕入債務が16億35百万円増加したものの、売上債権が32億７百万円増加したことなどにより、40百万円の支出（前年同期は33億95百万円の収入）となりました。」 — 売上債権の増加などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは通期でも前年の収入から40百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/3420/filing/2017-fy)
- FY2019-Q2 その他 「営業活動における資金は、仕入債務の減少による17億98百万円の支出があったものの、売上債権の減少による44億３百万円、未成工事受入金及び前受金の増加による８億27百万円の収入があったことなどにより、34億31百万円の収入（前年同四半期は７億56百万円の支出）となりました。」 — 売上債権の減少などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の7億56百万円の支出から34億31百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/3420/filing/2018-q2)
- FY2019 再掲 「営業活動における資金は、税金等調整前当期純利益23億18百万円（前年同期比11.5％減）を計上し、仕入債務が97百万円減少したものの、売上債権が23億97百万円減少したことなどにより、40億11百万円の収入（前年同期は40百万円の支出）となりました。」 — 売上債権の減少などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは通期でも40億11百万円の収入となり、前年の支出から黒字を維持・確認した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2018-fy)
- FY2020-Q2 その他 「営業活動における資金は、売上債権及びたな卸資産の増加並びに仕入債務の減少などにより、10億44百万円の支出（前年同四半期は34億31百万円の収入）となりました。」 — 売上債権・たな卸資産の増加と仕入債務の減少などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の34億31百万円の収入から10億44百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/3420/filing/2019-q2)
- FY2020 その他 「営業活動における資金は、税金等調整前当期純利益30億54百万円（前年同期比31.8％増）を計上したものの、売上債権が８億47百万円増加し、仕入債務も２億95百万円減少したことなどにより、９億51百万円の収入（前年同期比76.3％減）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは40億11百万円の収入から9億51百万円の収入へ減少したが、黒字は維持した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2019-fy)
- FY2021-Q2 その他 「営業活動における資金は、売上債権の減少及び未成工事受入金及び前受金の増加などにより、７億27百万円の収入（前年同四半期は10億44百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の10億44百万円の支出から7億27百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/3420/filing/2020-q2)
- FY2021 その他 「営業活動における資金は、税金等調整前当期純利益33億93百万円（前年同期比11.1％増）を計上したものの、売上債権が15億64百万円増加し、仕入債務も９億10百万円減少したことなどにより、５億83百万円の収入（前年同期比38.6％減）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持したが、収入額は前年の9億51百万円から5億83百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 その他 「営業活動における資金は、売上債権の減少などにより、16億７百万円の収入（前年同四半期比121.1％増）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の7億27百万円の収入から16億7百万円へ増加し、黒字が継続した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2021-q2)
- FY2022 その他 「営業活動における資金は、税金等調整前当期純利益25億87百万円（前年同期比23.7％減）を計上し、売上債権も10億46百万円減少しましたが、仕入債務が12億33百万円減少したことなどにより、10億44百万円の収入（前年同期比78.8％増）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持し、前年の5億83百万円から10億44百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2021-fy)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動における資金は、税金等調整前四半期純利益の減少などにより、９億67百万円の収入（前年同四半期比39.8％減）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の16億7百万円の収入から9億67百万円へ減少したが、黒字は継続した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2022-q2)
- FY2023 その他 「営業活動における資金は、税金等調整前当期純利益15億26百万円（前年同期比41.0％減）を計上し、売上債権も30億72百万円減少しましたが、棚卸資産が１億84百万円増加したことなどにより、37億50百万円の収入（前年同期比259.1％増）となりました。」 — 売上債権の減少などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは前年の10億44百万円から37億50百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2022-fy)
- FY2024-Q2 その他 「営業活動における資金は、仕入債務の増加などにより、７億33百万円の収入（前年同四半期比24.2％減）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の9億67百万円の収入から7億33百万円へ減少したが、黒字は継続した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2023-q2)
- FY2024 その他 「営業活動における資金は、税金等調整前当期純利益17億10百万円（前年同期比12.0％増）を計上し、仕入債務は20億30百万円増加しましたが、売上債権が32億29百万円増加したことなどにより、３百万円の収入（前年同期比99.9％減）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持したものの、前年の37億50百万円の収入から3百万円の収入へ大幅に減少した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「営業活動における資金は、仕入債務の減少などにより、26億11百万円の支出（前年同期は７億33百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の7億33百万円の収入から26億11百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/3420/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「営業活動における資金は、税金等調整前当期純利益14億83百万円（前年同期比13.2％減）を計上し、仕入債務の減少などにより、85百万円の支出（前年同期は３百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の小幅な収入から85百万円の支出へ転じた。フリー・キャッシュ・フローも5億14百万円の支出となった。 (https://komori.app/company/3420/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「営業活動における資金は、未成工事受入金及び前受金の減少や仕入債務の減少があったことなどにより、１億51百万円の支出（前年同期は26億11百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは赤字が続いたが、前年同期の26億11百万円の支出から1億51百万円の支出へ赤字幅が縮小した。 (https://komori.app/company/3420/filing/2025-h1)
- 2026-05-14 対処 「営業活動における資金は、税金等調整前当期純利益15億47百万円（前年同期比4.3％増）を計上し、棚卸資産の減少などにより、５億92百万円の収入（前年同期は85百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年度の85百万円の支出から5億92百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/3420/disclosure/20260514533004)
- FY2026 その他 「営業活動における資金は、税金等調整前当期純利益15億47百万円（前年同期比4.3％増）を計上し、棚卸資産の減少などにより、５億92百万円の収入（前年同期は85百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年度の85百万円の支出から5億92百万円の収入へ転じた。フリー・キャッシュ・フローも前年度の5億14百万円の支出から6億72百万円の収入となった。 (https://komori.app/company/3420/filing/2025-fy)