# 金利上昇と有利子負債による財務リスク｜バルニバービ（3418）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3418/threads/041969523ddb 企業ページ: https://komori.app/company/3418 ## 経過 - FY2016 初出 「当連結会計年度末現在における総資産に占める有利子負債の割合は39.8％（有利子負債残高2,106,219千円／総資産5,288,688千円）となっております。今後の出店等に伴う資金調達についても、経済情勢や金利動向、財務バランスを勘案し、金融機関からの借入を行う予定としておりますが、借入金利が上昇した場合には、当社グループの業績、財務健全性に影響を及ぼす可能性があります。」 — 有利子負債比率39.8％、残高21億621万9千円を示し、借入金利上昇による業績・財務健全性への影響を記載した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2015-fy) - FY2017 悪化 「当連結会計年度末現在における総資産に占める有利子負債の割合は43.0％（有利子負債残高2,700,378千円／総資産6,286,620千円）となっております。」 — 有利子負債比率は前年度の39.8％から43.0％へ、残高は21億621万9千円から27億37万8千円へ増加し、金利上昇による業績・財務健全性へのエクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2016-fy) - FY2018-Q1 悪化 「固定負債につきましては、前連結会計年度末と比較して、1,029,352千円増加し3,241,550千円となりました。これは主に長期借入金の増加929,552千円によるものであります。」 — 長期借入金が929,552千円増加し、借入金利上昇や有利子負債に伴う財務エクスポージャーがさらに拡大した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2017-q2) - FY2018-Q2 悪化 「固定負債につきましては、前連結会計年度末と比較して、1,093,342千円増加し3,305,539千円となりました。これは主に長期借入金の増加1,005,480千円によるものであります。」 — 長期借入金が1,005,480千円増加し、金利上昇や有利子負債に伴う財務エクスポージャーがさらに拡大した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2017-q3) - FY2018-Q3 悪化 「固定負債につきましては、前連結会計年度末と比較して、1,006,387千円増加し3,218,585千円となりました。これは主に長期借入金の増加1,035,577千円によるものであります。」 — 長期借入金が1,035,577千円増加し、有利子負債・金利上昇に伴う財務エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2018-q1) - FY2018 悪化 「当連結会計年度末現在における総資産に占める有利子負債の割合は48.4％（有利子負債残高3,841,802千円／総資産7,942,775千円）となっております。」 — 有利子負債比率は前年度の43.0％から48.4％へ、残高は27億37万8千円から38億4,180万2千円へ増加し、金利上昇・借入に伴う財務エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 悪化 「長期借入金の増加165,382千円、長期リース債務の増加29,745千円及び資産除去債務の増加20,289千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ143,530千円増加し5,378,183千円となりました。」 — 長期借入金や長期リース債務が増加し、有利子負債・金利上昇に伴う財務エクスポージャーがさらに拡大した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2018-q2) - FY2019-Q2 悪化 「買掛金の減少112,103千円及び未払消費税等の減少35,725千円、未払金の減少89,500千円、１年内返済予定の長期借入金の増加34,981千円、長期借入金の増加131,446千円及び資産除去債務の増加21,385千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ58,709千円減少し5,175,943千円となりました。」 — 負債総額は減少した一方、1年内返済予定の長期借入金が34,981千円、長期借入金が131,446千円増加し、借入に伴う財務エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2018-q3) - FY2019-Q3 悪化 「１年内返済予定の長期借入金の増加42,487千円、未払金の増加102,540千円、未払消費税等の減少48,008千円、長期借入金の増加116,180千円及び資産除去債務の増加44,335千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ444,031千円増加し5,678,684千円となりました。」 — 1年内返済予定の長期借入金42,487千円、長期借入金116,180千円が増加し、負債総額も444,031千円増加した。借入・金利上昇に伴う財務エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2019-q1) - FY2019 悪化 「当連結会計年度末現在における総資産に占める有利子負債の割合は48.3％（有利子負債残高4,223,546千円／総資産8,752,459千円）となっております。」 — 有利子負債残高は前年度の3,841,802千円から4,223,546千円へ増加した。比率は48.4％から48.3％へ小幅に低下したが、借入残高は拡大している。 (https://komori.app/company/3418/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 悪化 「買掛金の減少23,565千円及び未払法人税等の減少84,874千円、長期借入金の増加89,734千円及び資産除去債務の増加13,917千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ51,669千円増加し5,825,237千円となりました。」 — 長期借入金が89,734千円増加し、負債総額も51,669千円増加したため、借入に伴う財務エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2019-q2) - FY2020-Q2 悪化 「買掛金の減少77,930千円、未払金の減少32,108千円、未払消費税等の増加38,723千円及び長期借入金の増加69,468千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ20,436千円増加し5,794,004千円となりました。」 — 長期借入金が69,468千円増加し、負債総額も20,436千円増加した。借入金利上昇・有利子負債に伴う財務エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2019-q3) - FY2020-Q3 悪化 「買掛金の減少245,296千円、１年内返済予定の長期借入金の増加46,978千円、短期借入金の増加500,000千円、未払金の減少191,954千円、未払法人税等の減少158,482千円及び長期借入金の増加419,202千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ394,183千円増加し6,167,751千円となりました。」 — 短期借入金が5億円、長期借入金が419,202千円増加し、負債総額も394,183千円増加したため、有利子負債・金利上昇に伴う財務エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2020-q1) - FY2020 悪化 「当連結会計年度末現在における総資産に占める有利子負債の割合は61.4％（有利子負債残高5,607,337千円／総資産9,136,267千円）となっております。」 — 有利子負債比率は前年度の48.3％から61.4％、残高は4,223,546千円から5,607,337千円へ上昇し、財務エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 対処 「未払法人税等の増加454,247千円、未払消費税等の増加122,182千円、前受金の減少253,112千円及び長期借入金の減少848,147千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ498,566千円減少し6,644,804千円となりました。」 — 長期借入金が848,147千円減少し、負債総額も減少したため、有利子負債に伴う財務エクスポージャーは低下した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2020-q2) - FY2021-Q2 対処 「買掛金の減少142,199千円、未払法人税等の増加345,872千円、未払消費税等の増加114,261千円、前受金の減少253,028千円、長期借入金の減少1,007,706千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ1,109,073千円減少し6,034,297千円となりました。」 — 長期借入金が10億770万6千円、負債総額が11億907万3千円減少し、借入・有利子負債に伴う財務エクスポージャーは低下した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2020-q3) - FY2021-Q3 対処 「１年内返済予定の長期借入金の増加102,173千円、未払法人税等の増加237,963千円、未払消費税等の増加82,531千円、前受金の減少251,776千円及び長期借入金の減少1,355,598千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ1,274,742千円減少し5,868,628千円となりました。」 — 長期借入金が13億5,559万8千円、負債総額が12億7,474万2千円減少し、借入・有利子負債に伴う財務エクスポージャーの低下を記載した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2021-q1) - FY2022-Q1 悪化 「短期借入金の増加600,000千円、１年内返済予定の長期借入金の減少11,698千円、未払法人税等の減少82,265千円、未払消費税等の減少90,798千円及び長期借入金の減少364,249千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ61,235千円増加し6,205,632千円となりました。」 — 短期借入金が6億円増加した一方、長期借入金は3億6,424万9千円減少し、負債総額は6,123万5千円増加した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2021-q2) - FY2022-Q2 悪化 「買掛金の減少51,644千円、短期借入金の増加600,000千円、未払金の減少93,471千円、未払法人税等の増加89,438千円、未払消費税等の減少75,814千円及び長期借入金の減少553,551千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ128,290千円減少し6,016,106千円となりました。」 — 短期借入金が6億円増加する一方、長期借入金は5億5,355万1千円減少した。負債合計は減少したが、借入の短期化と有利子負債残高の小幅な増加が記載されている。 (https://komori.app/company/3418/filing/2021-q3) - FY2022-Q3 その他 「買掛金の増加82,139千円、短期借入金の増加600,000千円、未払消費税等の減少71,290千円、未払法人税等の増加165,998千円及び長期借入金の減少742,853千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ25,206千円増加し6,169,604千円となりました。」 — 短期借入金が600,000千円増加する一方、長期借入金は742,853千円減少し、負債合計は25,206千円増加した。借入構成の短期化を記載している。 (https://komori.app/company/3418/filing/2022-q1) - FY2022 対処 「当連結会計年度末現在における総資産に占める有利子負債の割合は46.9％（有利子負債残高4,167,895千円／総資産8,892,967千円）となっております。」 — 有利子負債比率は前年度の61.4％から46.9％、残高は56億733万7千円から41億6789万5千円へ低下した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 対処 「未払法人税等の減少389,213千円及び長期借入金の減少146,301千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ680,970千円減少し5,844,413千円となりました。」 — 長期借入金が146,301千円、負債合計が680,970千円減少し、有利子負債に伴う財務エクスポージャーは低下した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2022-q2) - FY2023-Q2 対処 「短期借入金の減少300,000千円、１年内返済予定の長期借入金の減少96,825千円、未払金の減少119,756千円、未払法人税等の減少150,703千円及び長期借入金の減少76,603千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ818,955千円減少し5,706,428千円となりました。」 — 短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、長期借入金が減少し、負債合計も8億1,895万5千円減少した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2022-q3) - FY2023 対処 「短期借入金の返済による支出1,850,000千円、長期借入れによる収入2,027,000千円及び長期借入金の返済による支出794,249千円等によるものであります。」 — 短期借入金を返済し、長期借入れ・返済へ切り替えた結果、有利子負債合計は前年度末の4,167,895千円から3,489,023千円へ減少した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 悪化 「短期借入金の増加704,674千円、未払法人税等の減少249,102千円及び長期借入金の減少147,461千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ148,503千円増加し5,997,873千円となりました。」 — 短期借入金が704,674千円増加し、長期借入金が147,461千円減少する一方、負債合計は148,503千円増加した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2023-q2) - FY2024-Q2 悪化 「買掛金の減少124,537千円、短期借入金の増加1,089,484千円、未払法人税等の減少195,324千円及び長期借入金の減少353,050千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ202,138千円増加し6,051,509千円となりました。」 — 短期借入金が1,089,484千円増加し、長期借入金の減少を上回って負債合計も202,138千円増加した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2023-q3) - FY2024-Q3 悪化 「短期借入金の増加1,166,484千円、未払法人税等の減少229,732千円及び長期借入金の減少377,079千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ438,818千円増加し6,288,189千円となりました。」 — 短期借入金が1,166,484千円増加し、長期借入金の減少を上回って負債合計も438,818千円増加した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2024-q1) - FY2025-H1 その他 「買掛金の減少104,224千円、短期借入金の減少366,484千円、未払金の減少106,313千円、設備未払金の減少318,703千円及び長期借入金の増加658,383千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ266,364千円減少し6,476,603千円となりました。」 — 短期借入金は366,484千円減少した一方、長期借入金は658,383千円増加し、負債合計は266,364千円減少した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2024-h1) - FY2026-H1 その他 「買掛金の減少108,337千円、短期借入金の増加337,920千円、長期借入金の減少434,034千円及び未払消費税等の減少86,691千円等により、負債は前連結会計年度末に比べ472,832千円減少し6,992,543千円となりました。」 — 負債合計は472,832千円減少し、長期借入金も減少した一方、短期借入金は337,920千円増加した。 (https://komori.app/company/3418/filing/2025-h1) - 2026-09-14 悪化 「これは主に短期借入金が914,008千円増加したことによるものであります。これは主に長期借入金が358,027千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金・長期借入金がともに増加し、負債合計も増加した。 (https://komori.app/company/3418/disclosure/20260910534039)