# LBO関連借入金と変動金利上昇リスク｜プログレス・テクノロジーズ　グループ（339A）の変遷

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## 経過

- FY2025 初出 「当連結会計年度末時点における借入金の残高は2,777百万円であり、IFRSに基づく資本合計額に占める割合は75.94％となっております。」 — 2023年9月に借換えを実施し財務制限条項がない等、借入条件は改善したと説明している。一方、金利1％上昇時の純損益影響額は19百万円の減少。 (https://komori.app/company/339A/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 対処 「当中間連結会計期間末における借入金の残高は2,624百万円であり、前連結会計年度末の2,777百万円から153百万円減少しております。」 — 約定弁済により借入金残高が153百万円減少し、LBO関連借入金の残高が低下した。 (https://komori.app/company/339A/filing/2025-h1)
- 2026-04-14 対処 「約定弁済による借入金(非流動)の減少307百万円によるものであります。」 — 約定弁済により非流動借入金が前年度末から307百万円減少し、借入残高が低下した。 (https://komori.app/company/339A/disclosure/20260413502985)
- 2026-04-14 対処 「有利子負債 3,576百万円（前期末差 △262百万円）」 — 有利子負債が前期末から262百万円減少し、純有利子負債も254百万円となったと記載している。 (https://komori.app/company/339A/disclosure/20260414503186)
- FY2026 対処 「当連結会計年度末時点における借入金の残高は2,495百万円であり、IFRSに基づく資本合計額に占める割合は41.48%となっております。」 — 借入金残高は前年度の2,777百万円から2,495百万円へ減少し、資本合計額に占める割合も75.94%から41.48%へ低下した。 (https://komori.app/company/339A/filing/2025-fy)
- 2026-07-14 対処 「約定弁済による借入金(非流動)の減少159百万円によるもの」 — 約定弁済により非流動借入金が前連結会計年度末の2,142百万円から1,983百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/339A/disclosure/20260711591309)
- 2026-07-15 対処 「財務キャッシュフローについては、配当および自己株式取得の株主還元で 427 百万円に加えて借入金の返済を行ったため、マイナス 670 百万円となっております。」 — 当四半期に借入金の返済を行ったと説明しており、借入金リスクの低減方向を示している。 (https://komori.app/company/339A/disclosure/20260712591773)
- FY2027-H1 対処 「これは、配当金の支払額232百万円、自己株式の取得による支出194百万円、リース負債の返済による支出166百万円、長期借入金の返済による支出163百万円等の資金減少要因があったことによるものであります。」 — 長期借入金の返済が継続し、借入金は前連結会計年度末の2,470百万円から2,315百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/339A/filing/2026-h1)
- 2026-10-14 対処 「約定弁済による借入金(非流動)の減少154百万円」 — 約定弁済により非流動借入金が154百万円減少し、借入金残高の低下が継続している。 (https://komori.app/company/339A/disclosure/20261011549083)