# 内部留保・営業キャッシュフローを軸とした財務基盤強化｜プログレス・テクノロジーズ　グループ（339A）の変遷

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## 経過

- FY2025 初出 「一定の内部留保の確保や費用対効果の検討による各種コストの見直しを継続的に行うことで、財務基盤の強化を図ってまいります。」 — 主な資金需要は人件費、採用活動費、設備取得、地方拠点開設等で、原則として営業活動によるキャッシュフローで賄い、必要に応じて株式市場・銀行借入を活用する方針。 (https://komori.app/company/339A/filing/2024-fy)
- 2026-04-14 前進 「毎期の営業キャッシュフローの水準を鑑みつつ、成長投資・借入金返済・株主還元のバランスを保つ最適なキャッシュ・アロケーションを実施していく方針。」 — 営業活動によるキャッシュ・フロー2,000百万円、手元現預金3,322百万円を基礎に、成長投資、財務基盤の強化、株主還元の配分方針を具体化した。 (https://komori.app/company/339A/disclosure/20260414503186)
- 2026-04-15 再定義 「当社は、事業活動から創出されるキャッシュを、成長投資、株主還元、財務基盤の強化の三つの観点から、バランスよく配分することを基本方針としております。」 — 営業キャッシュフローや内部留保を軸とする従来の説明に加え、成長投資・株主還元・財務基盤強化の三つを均衡させる資本配分方針を示している。 (https://komori.app/company/339A/disclosure/20260415504454)
- FY2026 前進 「当社グループは、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を目指して、事業活動のための適切な資金調達、財務の健全性を確保することを資本管理において重視しております。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは2,000百万円、現金及び現金同等物は3,322百万円、純有利子負債は254百万円となり、財務基盤の改善が数値で進展した。 (https://komori.app/company/339A/filing/2025-fy)
- 2026-07-14 再定義 「毎期の営業キャッシュフローの水準を鑑みつつ、成長投資・財務基盤強化・株主還元のバランスを保つ最適なキャッシュ・アロケーションを実施していく方針。」 — 営業キャッシュフローを基礎とする財務方針を、成長投資・財務基盤強化・株主還元の三つを組み合わせるキャッシュ・アロケーション方針として整理している。 (https://komori.app/company/339A/disclosure/20260711591310)
- FY2027-H1 その他 「営業活動の結果得られた資金は、245百万円（前年同期は1,128百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,128百万円から245百万円へ減少し、現金及び現金同等物も3,322百万円から2,803百万円へ減少した。一方、借入金の返済は継続した。 (https://komori.app/company/339A/filing/2026-h1)
- 2026-10-14 再定義 「毎期の営業キャッシュフローの水準を鑑みつつ、成長投資・財務基盤強化・株主還元のバランスを保つ最適なキャッシュ・アロケーションを実施していく方針。」 — 資金配分について、営業キャッシュフローを中心に賄う説明から、成長投資・財務基盤強化・株主還元のバランスを取る方針へ整理した。 (https://komori.app/company/339A/disclosure/20261011549085)