# 財務制限条項への抵触と金融機関協議｜デリカフーズホールディングス（3392）の変遷

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## 経過

- FY2022 顕在化 「なお、当連結会計年度末において財務制限条項に抵触することとなりましたが、借入先の金融機関と建設的な協議をしていることから、今後も取引銀行より継続的な支援が得られるものと考えております。」 — 財務制限条項付き借入金は1,605,627千円であり、2022年3月期末に条項抵触が発生した。金融機関と協議中で、継続的支援を得られると記載している。 (https://komori.app/company/3392/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 対処 「借入金のうち、1,562,250千円及びコミットメントライン契約1,000,000千円には、連結又は連結子会社の貸借対照表の純資産の部や、損益計算書の経常損益等に係る財務制限条項が付されております。なお、前連結会計年度末において、財務制限条項に抵触することとなりましたが、現時点では契約先の金融機関から期限の利益の喪失に係る権利の履行は求められておらず、取引銀行より継続的な支援が得られるものと考えております。」 — 財務制限条項への抵触は継続している一方、現時点で金融機関から期限の利益喪失に係る権利行使を求められておらず、継続的支援が得られるとの記載により、直ちに顕在化する資金繰り影響は抑制されている。 (https://komori.app/company/3392/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 対処 「なお、前連結会計年度末において、財務制限条項に抵触することとなりましたが、現時点では契約先の金融機関から期限の利益の喪失に係る権利の履行は求められておらず、取引銀行より継続的な支援が得られるものと考えております。」 — 財務制限条項への抵触は継続しているが、期限の利益喪失に係る権利行使は求められておらず、金融機関の継続支援が示されている。条項付き借入金の対象額は1,518,873千円と前連結会計年度末の1,605,627千円から減少した。 (https://komori.app/company/3392/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 対処 「借入金のうち、1,475,496千円には、連結又は連結子会社の貸借対照表の純資産の部や、損益計算書の経常損益等に係る財務制限条項が付されております。なお、前連結会計年度末において、財務制限条項に抵触することとなりましたが、借入先の金融機関から期限の利益の喪失に係る権利を行使しないことについての合意を得ております。」 — 財務制限条項付き借入金は1,475,496千円となり、前連結会計年度末の1,605,627千円から減少した。また、金融機関から期限の利益喪失に係る権利を行使しない合意を得たことが記載されている。 (https://komori.app/company/3392/filing/2022-q3)
- FY2024-Q1 対処 「なお、当第１四半期連結会計期間末において財務制限条項に抵触しておりません。」 — 前連結会計年度末まで記載されていた財務制限条項への抵触について、当第1四半期末には抵触していないと記載している。 (https://komori.app/company/3392/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 対処 「当第２四半期連結累計期間（2023年９月30日）借入金のうち、1,345,365千円には、連結又は連結子会社の貸借対照表の純資産の部や、損益計算書の経常損益等に係る財務制限条項が付されております。なお、当第２四半期連結会計期間末において財務制限条項に抵触しておりません。」 — 財務制限条項付き借入金は1,345,365千円となり、前連結会計年度末の1,432,119千円から減少した。また、第2四半期末時点でも条項に抵触していないと記載している。 (https://komori.app/company/3392/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 対処 「当第３四半期連結累計期間（2023年12月31日）借入金のうち、1,317,816千円には、連結又は連結子会社の貸借対照表の純資産の部や、損益計算書の経常損益等に係る財務制限条項が付されております。なお、当第３四半期連結会計期間末において財務制限条項に抵触しておりません。」 — 財務制限条項付き借入金は1,317,816千円まで減少し、前連結会計年度末から縮小した。また、第3四半期末時点でも財務制限条項への抵触はないと記載している。 (https://komori.app/company/3392/filing/2023-q3)
- FY2024 対処 「当連結会計年度（2024年３月31日）借入金のうち、1,258,611千円には、連結又は連結子会社の貸借対照表の純資産の部や、損益計算書の経常損益等に係る財務制限条項が付されております。なお、当連結会計年度末において、財務制限条項に抵触しておりません。」 — 財務制限条項付き借入金は1,258,611千円へ減少し、2024年3月末時点で条項への抵触はないと記載された。 (https://komori.app/company/3392/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 対処 「当中間連結会計期間（2024年９月30日）借入金のうち、1,171,857千円には、連結又は連結子会社の貸借対照表の純資産の部や、損益計算書の経常損益等に係る財務制限条項が付されております。なお、当中間連結会計期間末において財務制限条項に抵触しておりません。」 — 財務制限条項付き借入金は1,171,857千円へ減少し、2024年9月末時点でも条項への抵触はないと記載された。 (https://komori.app/company/3392/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 対処 「当中間連結会計期間（2025年９月30日）借入金のうち、598,349千円には、連結又は連結子会社の貸借対照表の純資産の部や、損益計算書の経常損益等に係る財務制限条項が付されております。なお、当中間連結会計期間末において財務制限条項に抵触しておりません。」 — 財務制限条項付き借入金は598,349千円まで減少し、2025年9月末時点でも条項への抵触はないと記載された。 (https://komori.app/company/3392/filing/2025-h1)
- 2026-06-05 対処 「当連結会計年度末の借入金のうち、511,595千円には、連結貸借対照表又は連結子会社の貸借対照表の純資産の部や、連結損益損益計算書又は連結子会社の損益計算書の経常損益等に係る財務制限条項が付されております。なお、当連結会計年度末において財務制限条項に抵触しておりません。」 — 財務制限条項付き借入金は511,595千円となり、前回開示の598,349千円から減少した。期末時点での抵触はない。 (https://komori.app/company/3392/disclosure/20260603561157)
- FY2026 対処 「当連結会計年度（2026年３月31日）借入金のうち、511,595千円には、連結又は連結子会社の貸借対照表の純資産の部や、損益計算書の経常損益等に係る財務制限条項が付されております。なお、当連結会計年度末において、財務制限条項に抵触しておりません。」 — 財務制限条項付き借入金は前期の685,103千円から511,595千円へ減少し、2026年3月末時点でも条項への抵触はないと記載された。 (https://komori.app/company/3392/filing/2025-fy)