# 余剰資金の安全運用と銀行借入を基本とする資金方針｜コスモ・バイオ（3386）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「当社グループは、一時的な余剰資金は安全性の高い金融商品で運用し、資金調達は銀行借入を用いる方針です。デリバティブは、事業活動上生じる為替変動リスクを軽減する目的で行っており、投機的な取引は行わない方針です。」 — 余剰資金を安全性の高い金融商品で運用し、資金調達は銀行借入、デリバティブは為替リスク軽減に限定する方針を示している。 (https://komori.app/company/3386/filing/2016-fy)
- FY2019 再掲 「当社グループは、一時的な余剰資金は安全性の高い金融商品で運用し、資金調達は銀行借入を用いる方針です。デリバティブは、事業活動上生じる為替変動リスクを軽減する目的で行っており、投機的な取引は行わない方針です。」 — 余剰資金の安全運用、銀行借入、非投機的なデリバティブ利用の方針を再掲している。 (https://komori.app/company/3386/filing/2019-fy)
- FY2020 再定義 「資金調達については、自己資金によって充当することを基本としております。」 — 従来の「資金調達は銀行借入を用いる方針」という記載に対し、経営者による資金流動性の説明では自己資金を基本とする表現が加わっている。一方、金融商品に関する注記では銀行借入方針も再掲されている。 (https://komori.app/company/3386/filing/2020-fy)
- FY2021 再掲 「資金調達については、自己資金によって充当することを基本としております。」 — 自己資金を基本とする資金調達方針を継続している。金融商品注記では銀行借入を用いる方針も再掲している。 (https://komori.app/company/3386/filing/2021-fy)
- FY2022 再掲 「資金調達については、自己資金によって充当することを基本としております。」 — 自己資金を基本とする資金調達方針を継続している。 (https://komori.app/company/3386/filing/2022-fy)
- FY2023 再掲 「当社グループは、一時的な余剰資金は安全性の高い金融商品で運用し、資金調達は銀行借入を用いる方針です。デリバティブは、事業活動上生じる為替変動リスクを軽減する目的で行っており、投機的な取引は行わない方針です。」 — 余剰資金の安全運用、銀行借入、非投機的なデリバティブ利用の方針を再確認している。 (https://komori.app/company/3386/filing/2023-fy)
- FY2024 再掲 「当社グループは、一時的な余剰資金は安全性の高い金融商品で運用し、資金調達は銀行借入を用いる方針です。デリバティブは、事業活動上生じる為替変動リスクを軽減する目的で行っており、投機的な取引は行わない方針です。」 — 余剰資金の安全運用、銀行借入、非投機的なデリバティブ利用の方針を継続している。 (https://komori.app/company/3386/filing/2024-fy)