# セブン＆アイ・ホールディングス（3382） スーパーストア事業再編に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3382/disclosure/20230616504717
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2023-06-16
Komoriの読み（0-100）: 58
企業ページ: https://komori.app/company/3382

## 何が変わったか

セブン＆アイ・ホールディングスの完全子会社であるイトーヨーカ堂がヨークを吸収合併し、ヨークは消滅する。株式の発行や金銭の交付はなく、首都圏のスーパーストア事業をイトーヨーカ堂に統合する。

## 会社が挙げた理由

首都圏のスーパーストア事業で運営を一体化し、シナジーと運営効率を高めるため。具体的には、オペレーション改善、商品政策・調達の連携、本社機能の最適配置を進めるとしている。

## 開示の要点

- 取引の名称: 本件合併
- 相手方の名称: 株式会社ヨーク
- 対象会社の名称: 株式会社ヨーク
- 対象会社の事業内容: 小売業
- 対象会社の所在地: 東京都千代田区
- 対象会社の資本金: 30億円
- 対象会社の設立年月日: 1975年12月25日
- 対象会社の売上高: 182,471 百万円（直前事業年度・2月末日）
- 対象会社の営業利益: △396 百万円（直前事業年度・2月末日）
- 対象会社の当期純利益: △2,364 百万円（直前事業年度・2月末日）
- 対象会社の純資産: 46,531 百万円（直前事業年度）
- 取得価額: 本件合併による株式の発行及び金銭等の交付はありません。
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: 対価なし（株式の発行及び金銭等の交付はありません）
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed（株式の発行なし）
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: not_disclosed
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"100%（株式会社セブン＆アイ・ホールディングスがイトーヨーカ堂及びヨークを各100%保有）","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"%"}
- 資金の手当て: not_disclosed（本件合併による金銭等の交付なし）
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 当社連結業績への影響については、現在精査中。今後、決算説明会等においてお知らせいたします。
- 取締役会決議日: 2023年6月16日
- 契約締結日: 2023年6月16日
- 実行日・効力発生日: 2023年9月1日
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: 2023年8月31日の合併契約承認株主総会（イトーヨーカ堂、ヨーク）
- 取得後の経営体制: 吸収合併存続会社の商号、事業内容、本店所在地、代表者の役職・氏名、資本金及び決算期はいずれも変更なし。従業員の処遇はnot_disclosed。

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 合併（原文: 「「イトーヨーカ堂を存続会社としヨークを消滅会社とする合併契約を締結し、吸収合併を行う」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: グループ内の付け替え（原文: 「「本件合併は、当社の完全子会社間の合併」」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「イトーヨーカ堂、ヨークの所在地はいずれも「東京都千代田区二番町8番地8」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 精査中（原文: 「「当社連結業績への影響については、現在精査中です。」」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「今後、決算説明会等においてお知らせいたします。」」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 初出（原文: 「「本日開催の両社の取締役会において…合併契約を締結し、吸収合併を行うことについて決議いたしました」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 株式対価・現金なし（原文: 「「本件合併による株式の発行及び金銭等の交付はありません。」」）
- 対価は何で支払われるか。: 無償（原文: 「「本件合併による株式の発行及び金銭等の交付はありません。」」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「本件合併による株式の発行及び金銭等の交付はありません。」」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 同一グループ（原文: 「「当社の連結子会社である株式会社イトーヨーカ堂…株式会社ヨーク」及び「当社の完全子会社間の合併」」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: 一部の財務のみ（原文: 「「直前事業年度の財政状態及び経営成績」」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 直近期は赤字（原文: 「ヨークの「営業利益 △396 百万円」「経常利益 △356 百万円」「当期純利益 △2,364 百万円」」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「事業内容　小売業」」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 規模の拡大（原文: 「「首都圏におけるシナジー及び運営効率を最大化」及び「MD や調達などのシナジーの最大化」」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「首都圏における運営統合が必要」及び「MD や調達などのシナジーの最大化のために、イトーヨーカ堂及びヨークの協働を更に推進」」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「当社連結業績への影響については、現在精査中です。」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 日程は確定（原文: 「「2023年6月16日 合併契約承認取締役会決議」「2023年6月16日 合併契約締結」「2023年8月31日 合併契約承認株主総会」「2023年9月1日 合併効力発生」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「「2023年9月1日 合併効力発生」」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「2023年8月31日 合併契約承認株主総会（イトーヨーカ堂、ヨーク）」」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 取締役会決議のみ（原文: 「「本日開催の両社の取締役会において…決議いたしました」」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「本件合併による吸収合併存続会社の商号、事業内容、本店所在地、代表者の役職・氏名、資本金及び決算期はいずれも変更ありません。」」）