# 内部監査・内部統制による業務適正と財務報告の信頼性確保｜あさひ（3333）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「内部監査部門としては内部監査セクションが設置されており、他部門からは独立した代表取締役社長の直轄部門として組織され、専任者３名を置いております。内部監査部門は期初に策定した監査計画に基づき、業務全般にわたる内部監査を実施しております。」 — 社長直轄の内部監査部門に専任者3名を置き、期初計画に基づく全社的な内部監査を実施している。 (https://komori.app/company/3333/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 削除 — 内部監査・内部統制による業務適正と財務報告の信頼性確保は、本四半期本文では記載されていない。 (https://komori.app/company/3333/filing/2017-q1)
- FY2018 再掲 「内部監査部門としては内部監査セクションが設置されており、他部門からは独立した代表取締役社長の直轄部門として組織され、専任者３名を置いております。内部監査部門は期初に策定した監査計画に基づき、業務全般にわたる内部監査を実施しております。」 — 社長直轄・専任者3名の内部監査部門と、監査計画に基づく全社監査を継続している。 (https://komori.app/company/3333/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「内部監査部門としては内部監査セクションが設置されており、他部門からは独立した代表取締役社長の直轄部門として組織され、専任者３名を置いております。内部監査部門は期初に策定した監査計画に基づき、業務全般にわたる内部監査を実施しております。」 — 社長直轄・専任者3名の内部監査部門が、期初計画に基づく全社監査を継続している。 (https://komori.app/company/3333/filing/2018-fy)
- FY2020 前進 「内部監査部門としては、内部監査セクションが設置されており、他部門からは独立した代表取締役社長の直轄部門として組織され、専任者４名を置いております。内部監査部門は、期初に策定した監査計画に基づき、業務全般にわたる内部監査を実施しております。被監査部門に対しては、監査結果を踏まえて改善指導を行ない、改善状況を報告させることにより、内部監査の実効性を図っております。」 — 社長直轄の内部監査部門の専任者が従来の3名から4名へ増加し、改善状況の報告まで含む監査運用を記載している。 (https://komori.app/company/3333/filing/2019-fy)
- FY2022 前進 「当社は、他部門から独立した代表取締役社長の直轄部門である内部監査部門を設置し、専任者を５名置いております。内部監査部門は、期初に策定した監査計画に基づき、業務全般にわたる内部監査を実施しております。被監査部門に対しては、監査結果を踏まえて改善指導を行ない、改善状況を報告させることにより、内部監査の実効性を図っております。」 — 内部監査部門の専任者が従来の4名から5名へ増加し、監査後の改善指導・報告まで含む運用を継続している。 (https://komori.app/company/3333/filing/2021-fy)
- FY2023 再掲 「当社は、他部門から独立した代表取締役社長の直轄部門である内部監査部門を設置し、専任者を５名置いております。」 — 社長直轄の内部監査部門に専任者5名を置き、全社的な内部監査を実施する体制を継続している。 (https://komori.app/company/3333/filing/2022-fy)
- FY2025 再掲 「当社の内部監査については、代表取締役社長直属部署の「内部監査部」（５名）を設置し、「内部監査規程」に基づき、法令遵守、業務の適正性、財務内容の適正開示、リスクマネジメント等の観点から、定期的に監査を実施しております。」 — 社長直属の内部監査部に5名を置き、法令遵守、業務適正、財務開示、リスク管理を対象とする定期監査を継続している。 (https://komori.app/company/3333/filing/2024-fy)
- 2026-04-22 再掲 「監査結果は、代表取締役社長、取締役会及び監査等委員会へ報告するとともに、改善確認が必要な事案については、後日改善確認を行なうことにより、会社の財産の保全並びに経営効率の向上に努めております。」 — 内部監査結果の報告と改善確認を含む運用を継続している。 (https://komori.app/company/3333/disclosure/20260421507135)