# 有利子負債削減と借入金依存度の引き下げ｜日本コークス工業（3315）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3315/threads/9856b3df7c8e 企業ページ: https://komori.app/company/3315 ## 経過 - FY2016 初出 「資金効率を高めるため、売上債権およびたな卸資産の圧縮に努めており、有利子負債の残高を減少させ借入金依存度を引き下げ、財務体質の健全化を目指している。」 — 運転資本の圧縮を通じて有利子負債と借入依存度を下げる方針。数値としてキャッシュ・フロー対有利子負債比率5.0年、インタレスト・カバレッジ・レシオ17.0を開示している。 (https://komori.app/company/3315/filing/2015-fy) - FY2017-Q2 前進 「当第２四半期連結会計期間末の負債は、638億４千８百万円となり、前連結会計年度末に比べ87億２千９百万円減少となった。増減の主なものは、長期借入金の減少33億４千５百万円、流動負債「その他」の減少25億６千５百万円、支払手形及び買掛金の減少25億４千７百万円等である。」 — 前連結会計年度末に比べ負債が87億2,900万円、長期借入金が33億4,500万円減少した。有利子負債削減に関する数値上の進展が確認できる。 (https://komori.app/company/3315/filing/2016-q2) - FY2017-Q3 前進 「当第３四半期連結会計期間末の負債は、705億８千７百万円となり、前連結会計年度末に比べ19億９千万円減少となった。増減の主なものは、支払手形及び買掛金の増加35億９千５百万円、長期借入金の減少33億７千３百万円、流動負債「その他」の減少28億７千万円等である。」 — 負債は前連結会計年度末比で19億9,000万円減少し、長期借入金も33億7,300万円減少した。短期借入金は増加しており、借入金全体では内訳の変化も記載されている。 (https://komori.app/company/3315/filing/2016-q3) - FY2017 前進 「当社グループは、資金効率を高めるため、売上債権およびたな卸資産の圧縮に努めており、有利子負債の残高を減少させ借入金依存度を引き下げ、財務体質の健全化を目指している。当連結会計年度のキャッシュ・フロー対有利子負債比率は7.3年であり、インタレスト・カバレッジ・レシオは10.8である。」 — 借入金等明細表ベースの借入残高は前期より減少し、長期借入金も66億1,700万円減少した。一方、営業キャッシュ・フロー低下によりキャッシュ・フロー対有利子負債比率は7.3年となった。 (https://komori.app/company/3315/filing/2016-fy) - FY2018-Q1 その他 「また、当第１四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は112億４千４百万円、長期借入金の残高は298億８千７百万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は411億3,100万円となり、前期末の398億4,600万円から12億8,500万円増加した。有利子負債削減目標に対する当四半期の実績は、従来の減少傾向から反転している。 (https://komori.app/company/3315/filing/2017-q1) - FY2018-Q2 その他 「また、当第２四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は133億１千５百万円、長期借入金の残高は268億１千９百万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は401億3,400万円で、前期末の398億4,600万円から2億8,800万円増加した。短期借入金は増加した一方、長期借入金は減少しており、有利子負債削減目標に対して純額では増加している。 (https://komori.app/company/3315/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 前進 「当第３四半期連結会計期間末の負債は、691億１百万円となり、前連結会計年度末に比べ28億９千１百万円減少となった。増減の主なものは、流動負債「その他」の増加10億６千８百万円、長期借入金の減少31億３千３百万円等である。また、当第３四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は108億１千万円、長期借入金の残高は267億８千万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は375億9,000万円となり、前期末の398億4,600万円から22億5,600万円減少した。長期借入金も31億3,300万円減少し、有利子負債削減に関する数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2017-q3) - FY2018 前進 「また、当社グループは、資金効率を高めるため、売上債権およびたな卸資産の圧縮に努めており、有利子負債の残高を減少させ借入金依存度を引き下げ、財務体質の健全化を目指している。当連結会計年度のキャッシュ・フロー対有利子負債比率（有利子負債÷営業キャッシュ・フロー）は3.4年であり、インタレスト・カバレッジ・レシオ（営業キャッシュ・フロー÷利払い）は22.2である。」 — 有利子負債残高は前期末の398億8,100万円から350億3,100万円へ減少し、キャッシュ・フロー対有利子負債比率も7.3年から3.4年へ改善した。 (https://komori.app/company/3315/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 前進 「また、当第１四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は179億１千２百万円、長期借入金の残高は159億９千万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は339億200万円となり、前期末の有利子負債350億3,100万円から減少した。有利子負債削減に関する数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 その他 「また、当第２四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は212億１千４百万円、長期借入金の残高は139億８千万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は351億9,400万円となり、前期末の合計350億3,100万円から1億6,300万円増加した。短期借入金は22億700万円増加した一方、長期借入金は20億4,500万円減少している。 (https://komori.app/company/3315/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 前進 「当第３四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は161億３千４百万円、長期借入金の残高は139億６千１百万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は300億9,500万円となり、前期末の350億3,100万円から49億3,600万円減少した。短期借入金・長期借入金とも前期末比で減少している。 (https://komori.app/company/3315/filing/2018-q3) - FY2019 悪化 「当連結会計年度末現在、短期借入金の残高は70億６千８百万円（うち、１年以内に返済予定の長期借入金70億６千８百万円）、長期借入金の残高は299億５千６百万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は370億2,400万円となり、前期末の有利子負債350億3,100万円から増加した。キャッシュ・フロー対有利子負債比率も3.4年から3.6年へ悪化した。 (https://komori.app/company/3315/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 前進 「また、当第１四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は70億６千２百万円、長期借入金の残高は299億２千７百万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は369億8,900万円となり、前期末の370億2,400万円から3,500万円減少した。有利子負債削減に関する小幅な数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 前進 「また、当第２四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は70億４千７百万円、長期借入金の残高は264億３千２百万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は334億7,900万円となり、前期末の370億2,400万円から35億4,500万円減少した。有利子負債削減に関する数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 前進 「また、当第３四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は70億４千７百万円、長期借入金の残高は264億１千３百万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は334億6,000万円となり、前期末の370億2,400万円から35億6,400万円減少した。有利子負債削減に関する数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2019-q3) - FY2020 前進 「当社グループは、資金効率を高めるため、売上債権およびたな卸資産の圧縮に努めており、有利子負債の残高を減少させ借入金依存度を引き下げ、財務基盤の強化に取り組んでいる。当連結会計年度のキャッシュ・フロー対有利子負債比率は4.6年であり」 — 借入金等明細表ベースの有利子負債は前期末370億2,400万円から306億3,300万円へ減少した。一方、キャッシュ・フロー対有利子負債比率は3.6年から4.6年へ悪化した。 (https://komori.app/company/3315/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 その他 「また、当第１四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は90億３千２百万円、長期借入金の残高は228億９千万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は319億2,200万円となり、前期末の306億3,300万円から12億8,900万円増加した。有利子負債削減方針に対して、当四半期は純額で増加した。 (https://komori.app/company/3315/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 前進 「また、当第２四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は96億１千４百万円、長期借入金の残高は195億６千８百万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は291億8,200万円となり、前連結会計年度末の合計額から減少した。有利子負債削減方針に対する数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 前進 「また、当第３四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は70億５千２百万円、長期借入金の残高は195億５千４百万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は266億600万円となり、前連結会計年度末の合計305億8,600万円から減少した。有利子負債削減方針に対する数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2020-q3) - FY2021 前進 「当社グループは、資金効率を高めるため、売上債権およびたな卸資産の圧縮に努めており、有利子負債の残高を減少させ借入金依存度を引き下げ、財務基盤の強化に取り組んでいる。」 — 有利子負債は前期末の306億3,300万円から230億8,800万円へ減少し、キャッシュ・フロー対有利子負債比率も1.5年となった。 (https://komori.app/company/3315/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 前進 「また、当第１四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は70億２千２百万円、長期借入金の残高は160億３千８百万円である。」 — 短期借入金と長期借入金の合計は230億6,000万円となり、前連結会計年度末の有利子負債合計から減少した。有利子負債削減方針に対する数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 前進 「当第２四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は70億１千万円、長期借入金の残高は125億５千８百万円である。財務活動の結果使用した資金は、46億９千２百万円となった。これは主に、長期借入金の返済による支出35億２千万円、配当金の支払額11億６千４百万円があったことによるものである。」 — 短期・長期借入金の合計は195億6,800万円となり、前期末の230億8,800万円から減少した。長期借入金の返済35億2,000万円が実施された。一方、棚卸資産の増加額は92億6,300万円となっている。 (https://komori.app/company/3315/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 前進 「また、当第３四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は70億２百万円、長期借入金の残高は125億５千１百万円である。」 — 短期・長期借入金の合計は195億5,300万円となり、前期末の230億8,800万円から減少した。有利子負債削減に関する数値上の前進が示されている。 (https://komori.app/company/3315/filing/2021-q3) - FY2022 悪化 「当社グループは、資金効率を高めるため、売上債権および棚卸資産の圧縮に努めており、有利子負債の残高を減少させ借入金依存度を引き下げ、財務基盤の強化に取り組んでいる。当連結会計年度のキャッシュ・フロー対有利子負債比率（有利子負債÷営業キャッシュ・フロー）は5.0年であり」 — 有利子負債残高は前期末の230億8,800万円から232億2,100万円へ微増し、キャッシュ・フロー対有利子負債比率も1.5年から5.0年へ悪化した。 (https://komori.app/company/3315/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 悪化 「また、当第１四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は223億２千９百万円、長期借入金の残高は94億８百万円である。」 — 短期・長期借入金の合計は317億3,700万円となり、前期末の有利子負債合計から増加した。有利子負債削減方針に対して、当四半期は純額で悪化した。 (https://komori.app/company/3315/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 悪化 「また、当第２四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は353億４千９百万円、長期借入金の残高は103億２百万円である。」 — 短期・長期借入金の合計は456億5,100万円となり、前期末の有利子負債合計から大幅に増加した。棚卸資産も133億5,800万円増加し、資金効率向上と借入依存度引き下げの方針に対して悪化が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 悪化 「また、当第３四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は382億５千９百万円、長期借入金の残高は102億７千２百万円である。」 — 短期・長期借入金の合計は485億3,100万円となり、前連結会計年度末の230億8,800万円から大幅に増加した。有利子負債削減・借入依存度引き下げの方針に対して悪化が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2022-q3) - FY2023 悪化 「当連結会計年度末現在、短期借入金の残高は375億９千１百万円（うち、１年以内に返済予定の長期借入金31億１千１百万円）、長期借入金の残高は87億４千２百万円である。」 — 有利子負債削減・借入依存度引き下げを掲げる一方、短期・長期借入金の合計は前期末から大幅に増加した。 (https://komori.app/company/3315/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 前進 「また、当第１四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は295億１百万円、長期借入金の残高は87億１千２百万円である。」 — 短期・長期借入金の合計は382億1,300万円となり、前期末の463億3,300万円から減少した。有利子負債削減方針に対する数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 前進 「また、当第２四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は289億３千１百万円、長期借入金の残高は113億１千１百万円である。」 — 短期・長期借入金の合計は402億4,200万円となり、前期末の463億3,300万円から60億9,100万円減少した。有利子負債削減の数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 前進 「また、当第３四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は344億６千１百万円、長期借入金の残高は112億９千１百万円である。」 — 短期・長期借入金の合計は457億5,200万円となり、前期末の463億3,300万円から5億8,100万円減少した。有利子負債削減方針に対する数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2023-q3) - FY2024 前進 「当連結会計年度末現在、短期借入金の残高は374億３千７百万円（うち、１年以内に返済予定の長期借入金43億８千７百万円）、長期借入金の残高は84億９千５百万円である。」 — 短期・長期借入金の合計は459億5,600万円となり、前期末の463億6,900万円から4億1,300万円減少した。有利子負債削減と借入金依存度引き下げの方針に数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2023-fy) - FY2025-H1 悪化 「当中間連結会計期間末の負債は、886億８百万円となり、前連結会計年度末に比べ42億４千９百万円増加となった。増減の主なものは、長期借入金の増加279億２百万円、流動負債「その他」の増加35億８千２百万円、短期借入金の減少168億１千８百万円、支払手形及び買掛金の減少100億４千５百万円等である。」 — 長期借入金の増加が短期借入金の減少を上回り、短期・長期借入金の合計は前期末から増加した。有利子負債削減・借入金依存度引き下げの方針に対して悪化が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2024-h1) - FY2025 悪化 「当連結会計年度末現在、短期借入金の残高は329億２千９百万円（うち、１年以内に返済予定の長期借入金70億３千８百万円）、長期借入金の残高は328億８千７百万円である。」 — 短期・長期借入金の合計は658億1,600万円となり、前期末の459億5,600万円から増加した。有利子負債残高を減少させ借入金依存度を引き下げる方針に対して、借入金は大幅に増加した。 (https://komori.app/company/3315/filing/2024-fy) - FY2026-H1 前進 「また、当中間連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は287億４千万円、長期借入金の残高は308億７千７百万円である。」 — 短期・長期借入金の合計は596億1,700万円となり、前期末の658億1,600万円から減少した。有利子負債削減方針に対する数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/filing/2025-h1) - 2026-05-15 悪化 「当連結会計年度末の負債は、917億４千６百万円となり、前連結会計年度末に比べ27億１千５百万円増加となりました。」 — 短期借入金の増加が長期借入金の減少を上回り、負債総額は増加した。有利子負債削減方針に対する数値上の前進は示されていない。 (https://komori.app/company/3315/disclosure/20260514535473) - 2026-06-02 その他 「当期の所要資金は、自己資金および借入金により賄いました。」 — 当期の資金調達方法として自己資金と借入金を用いたことを記載しているが、借入残高の方向性を直接示す記載ではない。 (https://komori.app/company/3315/disclosure/20260601556321) - FY2026 悪化 「当連結会計年度末現在、短期借入金の残高は378億８千６百万円（うち、１年以内に返済予定の長期借入金41億５千２百万円）、長期借入金の残高は293億９千１百万円である。」 — 短期・長期借入金の合計は672億7,700万円となり、前期末の658億1,600万円から増加した。 (https://komori.app/company/3315/filing/2025-fy) - 2026-08-07 悪化 「短期借入金 37,886 38,736」 — 短期借入金が前期末の378億8,600万円から387億3,600万円へ増加し、長期借入金を含む借入金合計も増加した。 (https://komori.app/company/3315/disclosure/20260806511406) - 2026-11-06 前進 「長期借入金の減少20億４千万円」 — 短期借入金と長期借入金の合計は前期末の672億7,700万円から644億2,100万円へ減少し、有利子負債削減方針に対する数値上の前進が示された。 (https://komori.app/company/3315/disclosure/20261105566029)