# 内部監査・内部通報・財務報告内部統制の整備｜飯田グループホールディングス（3291）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「当社グループは、当社及び子会社の財務報告に関する信頼性を確保するため、「財務報告に係る内部統制に関する基本的計画及び方針」に基づき、必要かつ適切な財務報告に係る内部統制を整備・運用するとともに、その体制及び運用状況を継続的に評価し、必要な是正を行うものとする。」 — 財務報告の信頼性確保に向けた内部統制の整備・運用・継続評価に加え、内部監査や内部通報制度を含む統制体制を記載している。 (https://komori.app/company/3291/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「内部監査室は、子会社の内部監査部門と連携を図り、内部監査規程に基づく監査を行い、経営に重要な影響を及ぼすと思われる事項については、社長、監査役及びグループ経営会議等に報告する。」 — 内部監査、内部通報、財務報告内部統制を含むグループ統制体制を継続している。 (https://komori.app/company/3291/filing/2018-fy)
- FY2022 前進 「内部監査につきましては、社長直轄の組織として内部監査室（３名）を設置しております。」 — 内部監査体制について、社長直轄の内部監査室3名と監査役スタッフ2名の配置を記載し、監査・内部統制の実施体制を具体化している。 (https://komori.app/company/3291/filing/2021-fy)
- FY2023 前進 「内部監査につきましては、社長直轄の組織として内部監査室（３名）を設置しております。内部監査人の専門性という観点で、公認会計士の資格保持者を１名採用すると共に、内部監査室員１名が公認内部監査人（CIA）の資格を取得しました。」 — 社長直轄の内部監査室3名に加え、公認会計士資格保持者1名の採用とCIA資格取得者1名を記載し、監査体制の専門性を具体化している。 (https://komori.app/company/3291/filing/2022-fy)
- FY2024 前進 「内部監査につきましては、社長直轄の組織として内部監査室を設置しておりますが、2024年４月に１名増員し、４名の体制となっております。」 — 内部監査室を3名から4名へ増員し、公認会計士資格保持者1名とCIA資格保持者1名を擁する体制を記載している。 (https://komori.app/company/3291/filing/2023-fy)
- FY2026 その他 「内部監査は、業務執行部門から独立した社長直轄の組織である内部監査室（有価証券報告書提出日現在で３名）が担当しております。」 — 内部監査室は前回開示の4名体制から、提出日現在3名体制として記載されている。一方、監査役スタッフは7名を専任配置している。 (https://komori.app/company/3291/filing/2025-fy)