# 有利子負債依存と資金調達リスク｜ＩＣＤＡホールディングス（3184）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3184/threads/f2550b76b5a5 企業ページ: https://komori.app/company/3184 ## 経過 - FY2016 初出 「総資産に対する有利子負債依存度は減少傾向ではありますが、金利の上昇や当社グループの信用力の低下などにより高い金利での調達を余儀なくされたり、必要な資金が確保できなくなった場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」 — 有利子負債依存度は平成28年3月期で43.0％。金利上昇、信用力低下、資金確保困難をリスクとしている。 (https://komori.app/company/3184/filing/2015-fy) - FY2017-Q3 悪化 「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より34百万円増加し、105億81百万円となりました。これは主に、借入金の増加9億71百万円、買掛金の減少8億9百万円、未払法人税等の減少1億1百万円等によるものであります。」 — 前年度末比で借入金が9億71百万円増加しており、既存の有利子負債依存・資金調達リスクに関係するエクスポージャーの拡大が示された。 (https://komori.app/company/3184/filing/2016-q3) - FY2017 悪化 「亀山地区新店舗及び伊勢地区新店舗用地取得等に伴う借入金の増加5億30百万円」 — 新店舗・用地取得に伴い借入金が5億30百万円増加し、有利子負債依存度は43.0％から44.4％へ上昇した。金利上昇や資金調達困難のリスクに関するエクスポージャーが拡大している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2016-fy) - FY2018-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より2億52百万円減少し、107億90百万円となりました。これは主に、買掛金の減少3億55百万円、借入金の増加1億70百万円等によるものであります。」 — 借入金は1億70百万円増加した一方、負債総額は2億52百万円減少している。有利子負債エクスポージャーについて、単純な悪化とは異なる変動を示している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2017-q1) - FY2018-Q2 対処 「当第２四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より3億18百万円減少し、107億25百万円となりました。これは主に、借入金の減少2億39百万円、買掛金の減少29百万円等によるものであります。」 — 借入金が前年度末比で2億39百万円減少し、従来の借入金増加局面から有利子負債エクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3184/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 対処 「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より5億10百万円減少し、105億32百万円となりました。これは主に、借入金の減少1億69百万円、買掛金の減少1億33百万円、未払法人税等の減少76百万円等によるものであります。」 — 借入金が前年度末比1億69百万円減少し、負債総額も5億10百万円減少したため、有利子負債依存・資金調達リスクのエクスポージャーはさらに縮小している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2017-q3) - FY2018 対処 「長期借入金及び短期借入金（千円）5,819,306、有利子負債残高（A）（千円）5,832,284、総資産額（B）（千円）15,514,434、有利子負債依存度（A/B）(％)37.6」 — 有利子負債残高は前年度の68億79百万円から58億32百万円に、有利子負債依存度は44.4％から37.6％に低下しており、資金調達エクスポージャーが縮小している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より3億1百万円減少し、103億87百万円となりました。これは主に、前受金の減少2億45百万円、買掛金の減少1億64百万円、借入金の増加1億9百万円等によるものであります。」 — 借入金は1億9百万円増加した一方、負債総額は3億1百万円減少した。有利子負債エクスポージャーについて、前期の圧縮傾向から一部反対方向の変動が示されている。 (https://komori.app/company/3184/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 対処 「当第２四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より4億4百万円減少し、102億84百万円となりました。これは主に、借入金の減少1億52百万円、買掛金の減少98百万円等によるものであります。」 — FY2019-Q1では借入金が前年度末比で増加していたが、当第2四半期末は借入金が1億52百万円、負債総額が4億4百万円減少し、資金調達エクスポージャーが縮小した。 (https://komori.app/company/3184/filing/2018-q2) - FY2019 対処 「長期借入金及び短期借入金（千円）5,819,306 4,394,821、有利子負債残高（A）（千円）5,832,284 4,409,706、総資産額（B）（千円）15,514,434 14,989,293、有利子負債依存度（A/B）(％)37.6 29.4」 — 有利子負債残高は58億32百万円から44億9百万円へ、有利子負債依存度は37.6％から29.4％へ低下し、資金調達エクスポージャーが縮小している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より1億1百万円減少し、94億49百万円となりました。これは主に、買掛金の減少3億7百万円、前受金の減少2億12百万円、借入金の増加5億7百万円等によるものであります。」 — 負債総額は1億1百万円減少した一方、借入金は5億7百万円増加しており、有利子負債エクスポージャーについて方向の異なる変動が併存している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より5億49百万円減少し、90億1百万円となりました。これは主に、買掛金の減少4億30百万円、前受金の減少2億3百万円、借入金の増加1億47百万円等によるものであります。」 — 負債総額は前年度末比で5億49百万円減少した一方、借入金は1億47百万円増加しており、有利子負債エクスポージャーについて方向の異なる変動が続いている。 (https://komori.app/company/3184/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より7億56百万円減少し、87億94百万円となりました。これは主に、買掛金の減少4億75百万円、前受金の減少1億93百万円、借入金の増加2億57百万円等によるものであります。」 — 負債総額は前年度末比7億56百万円減少した一方、借入金は2億57百万円増加した。前四半期の借入金増加1億47百万円から増加幅が拡大し、資金調達エクスポージャーについて異なる方向の変動が続いている。 (https://komori.app/company/3184/filing/2019-q3) - FY2021-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より1億円減少し、85億56百万円となりました。これは主に、未払法人税等の減少1億83百万円、買掛金の減少1億47百万円、前受金の減少89百万円、借入金の増加2億20百万円等によるものであります。」 — 負債総額は前年度末比で1億円減少した一方、借入金は2億20百万円増加しており、有利子負債エクスポージャーについて方向の異なる変動が続いている。資金調達困難などのリスクが実際に発生したとの記載はない。 (https://komori.app/company/3184/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 対処 「当第２四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より、3億56百万円減少し83億円となりました。これは主に、借入金の減少4億14百万円、前受金の増加80百万円、買掛金の増加57百万円等によるものであります。」 — 借入金が前年度末比4億14百万円減少し、負債総額も3億56百万円減少したため、有利子負債依存・資金調達リスクのエクスポージャーは縮小している。資金調達困難が発生したとの記載はない。 (https://komori.app/company/3184/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 対処 「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より7億94百万円減少し、78億62百万円となりました。これは主に、借入金の減少４億81百万円、買掛金の減少2億8百万円、未払法人税等の減少1億61百万円等によるものであります。」 — 借入金が前年度末比4億81百万円減少し、負債総額も7億94百万円減少したため、有利子負債依存・資金調達リスクのエクスポージャーが縮小している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2020-q3) - FY2021 対処 「有利子負債残高（A）（千円）3,809,513 2,702,251、総資産額（B）（千円）14,663,562 14,716,120、有利子負債依存度（A/B）(％)26.0 18.4」 — 有利子負債残高は38億95百万円から27億2百万円へ、有利子負債依存度は26.0％から18.4％へ低下し、資金調達エクスポージャーが縮小している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 対処 「当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より2億21百万円減少し、77億31百万円となりました。これは主に、未払法人税等の減少1億73百万円、借入金の減少1億51百万円等によるものであります。」 — 前連結会計年度末比で借入金が1億51百万円減少し、負債総額も2億21百万円減少しているため、有利子負債依存・資金調達エクスポージャーが縮小している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 対処 「当第２四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より、5億22百万円減少し74億30百万円となりました。これは主に、買掛金の減少4億30百万円、借入金の減少53百万円、未払法人税等の減少50百万円、前受金の増加90百万円等によるものであります。」 — 借入金が前連結会計年度末比で53百万円減少し、負債総額も5億22百万円減少しており、有利子負債依存・資金調達エクスポージャーの縮小が続いている。 (https://komori.app/company/3184/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 対処 「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より、5億37百万円減少し74億15百万円となりました。これは主に、未払法人税等の減少2億13百万円、借入金の減少88百万円、前受金の減少86百万円、賞与引当金の減少75百万円等によるものであります。」 — 借入金が前連結会計年度末比88百万円減少し、負債総額も5億37百万円減少しているため、有利子負債依存・資金調達エクスポージャーの縮小が続いている。 (https://komori.app/company/3184/filing/2021-q3) - FY2023-Q1 対処 「当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より4億19百万円減少し、71億25百万円となりました。これは主に、借入金の減少4億18百万円、未払法人税等の減少1億82百万円等によるものであります。」 — 借入金が前年度末比4億18百万円減少し、負債総額も4億19百万円減少したため、有利子負債依存・資金調達リスクのエクスポージャーがさらに縮小している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 対処 「これは主に、長期借入金の返済による支出1億2百万円、配当金の支払額1億4百万円等による資金の減少と、短期借入金の増加額1億円等による資金の増加によるものであります。」 — 長期借入金の返済が短期借入金の増加を上回り、借入金残高は前年度末比でわずかに減少している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 対処 「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より3億23百万円減少し、72億20百万円となりました。これは主に、借入金の減少2億21百万円、未払法人税等の減少1億96百万円、前受金の減少75百万円等によるものであります。」 — 借入金が前連結会計年度末比2億21百万円減少し、負債総額も3億23百万円減少しており、有利子負債依存・資金調達エクスポージャーの縮小が続いている。 (https://komori.app/company/3184/filing/2022-q3) - FY2023 対処 「有利子負債残高（A）（千円）2,319,761 1,507,268、総資産額（B）（千円）15,253,856 15,618,817、有利子負債依存度（A/B）(％)15.2 9.7」 — 有利子負債残高が23億19百万円から15億7百万円へ、有利子負債依存度が15.2％から9.7％へ低下し、資金調達エクスポージャーが縮小している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 悪化 「当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より82百万円増加し、71億33百万円となりました。これは主に、借入金の増加2億81百万円、未払法人税等の減少1億68百万円等によるものであります。」 — 前連結会計年度末比で借入金が2億81百万円増加し、有利子負債依存・資金調達リスクに関係するエクスポージャーが拡大する方向の残高変動となった。 (https://komori.app/company/3184/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 悪化 「当第２四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より13億76百万円増加し、84億26百万円となりました。これは主に、買掛金の増加9億18百万円、借入金の増加5億97百万円等によるものであります。」 — 借入金が前連結会計年度末比5億97百万円増加し、負債総額も13億76百万円増加したため、有利子負債依存・資金調達リスクに関係するエクスポージャーが拡大している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 悪化 「これは主に、借入金の増加18億94百万円、買掛金の増加9億50百万円、未払法人税等の減少64百万円等によるものであります。」 — 前連結会計年度末比で借入金が18億94百万円増加し、負債総額も26億23百万円増加したため、有利子負債依存・資金調達リスクに関係するエクスポージャーが大きく拡大している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2023-q3) - FY2024 悪化 「有利子負債残高（A）（千円）1,507,268 3,320,308、総資産額（B）（千円）15,618,817 19,829,164、有利子負債依存度（A/B）(％)9.7 16.7」 — 有利子負債残高が15億7百万円から33億20百万円へ、有利子負債依存度が9.7％から16.7％へ上昇し、資金調達エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/3184/filing/2023-fy) - FY2025-H1 対処 「当中間連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末より12億6百万円減少し、90億99百万円となりました。これは主に、短期借入金の減少16億38百万円、買掛金の減少2億84百万円、長期借入金の増加9億28百万円等によるものであります。」 — 短期借入金は16億38百万円減少し、長期借入金の増加を含めても負債合計は12億6百万円減少した。有利子負債依存・資金調達リスクに関係する残高エクスポージャーは前年度末から縮小している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2024-h1) - FY2026-H1 対処 「これは主に、買掛金の増加10億68百万円、短期借入金の減少1億円、長期借入金の減少71百万円等によるものであります。」 — 短期借入金1億円、長期借入金71百万円が前年度末比で減少し、有利子負債残高は合計で1億71百万円減少した。買掛金増加により負債総額は増加しているが、借入金エクスポージャーは縮小している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2025-h1) - 2026-05-15 悪化 「これは主に、長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む)の増加7億46百万円、買掛金の増加6億63百万円、短期借入金の増加3億円等によるものであります。」 — 前年度末から長期借入金・短期借入金が増加し、借入金エクスポージャーが再び拡大している。 (https://komori.app/company/3184/disclosure/20260512524576) - FY2026 悪化 「有利子負債残高（A）2,477,404千円、総資産額（B）22,243,811千円、有利子負債依存度（A/B）11.1％」 — 有利子負債残高が前年度の14億33百万円から24億77百万円へ、有利子負債依存度が7.4％から11.1％へ上昇した。加えて、財務制限条項への抵触時に期限の利益を喪失する可能性も記載している。 (https://komori.app/company/3184/filing/2025-fy) - 2026-11-13 対処 「これは主に、買掛金の減少9億2百万円、借入金の減少3億35百万円、未払法人税等の減少73百万円等によるものであります。」 — 借入金が前連結会計年度末から3億35百万円減少し、借入金エクスポージャーが縮小している。 (https://komori.app/company/3184/disclosure/20261110572053)