# エー・ピーホールディングス（3175） 子会社（孫会社）の異動を伴う株式の譲渡（売却）及び特別利益の計上並びに債権放棄に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3175/disclosure/20250331504578
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2025-03-31
Komoriの読み（0-100）: 53
企業ページ: https://komori.app/company/3175

## 何が変わったか

連結孫会社の株式会社リアルテイストの全株式を株式会社FS.shakeへ売却し、リアルテイスト社に対する当社グループの債権も放棄することを決定しました。これにより、リアルテイスト社は当社グループから外れる予定です。

## 会社が挙げた理由

リアルテイスト社が事業成長に専念できる新たな環境を整える一方、当社グループは飲食事業で選択と集中を進め、経営資源を主力事業に集中できる体制を構築するためです。また、株式譲渡に伴い、当事者間の債権債務関係を整理するため債権放棄を行います。

## 開示の要点

- 取引の名称: 本株式譲渡
- 相手方の名称: 株式会社 FS.shake
- 対象会社の名称: 株式会社リアルテイスト
- 対象会社の事業内容: 飲食店の運営など
- 対象会社の所在地: 東京都港区
- 対象会社の資本金: 10 百万円
- 対象会社の設立年月日: 2006 年３月３日
- 対象会社の売上高: 772,059 千円（2024 年３月期）
- 対象会社の営業利益: △26,148 千円（2024 年３月期）
- 対象会社の当期純利益: 2,989 千円（2024 年３月期）
- 対象会社の純資産: △49,141 千円（2024 年３月期）
- 取得価額: 500 百万円（譲渡価額）
- 取得価額以外の費用: 約73,119 千円（当社の債権放棄概算額）、約15,802 千円（エー・ピーカンパニー社の債権放棄概算額）
- 対価の種類: not_disclosed（譲渡価額は記載されているが、支払方法の明記はなし）
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: 譲渡株式数 1,000 株（議決権の数：1,000 個）
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"100％","revised_forecast":"0％（異動後の所有株式数は0株）","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"％"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: 関係会社株式売却益 466,523 千円を2025 年３月期の連結会計期間に特別利益として計上予定（未監査）
- 業績への影響: 株式譲渡により466,523 千円の関係会社株式売却益を特別利益に計上予定。ただし、本株式譲渡及び債権放棄による2025 年３月期連結業績への影響は現在精査中
- 取締役会決議日: 2025 年３月 31 日
- 契約締結日: 2025 年３月 31 日
- 実行日・効力発生日: 2025 年４月 30 日（予定）（株式譲渡実行日、債権放棄実行日）
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 子会社・持分の売却（原文: 「「リアルテイスト社の全株式を、株式会社 FS.shake に対して譲渡する」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 手放す（原文: 「「異動後の所有株式数 0株」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 連結から外れる（原文: 「「エー・ピーカンパニー社 100％保有」および「異動後の所有株式数 0株」」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 株数のみ（原文: 「「議決権所有割合：100％」および「異動後の所有株式数 0株」」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「対象会社所在地「東京都港区高輪三丁目 25 番 23 号」および譲渡先所在地「東京都豊島区南池袋３丁目 13-17」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文の対象会社概要および譲渡先概要に、上場市場または上場廃止に関する記載はありません。」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 明確な影響（原文: 「「譲渡価額 500 百万円」および「関係会社株式売却益として、466,523 千円を特別利益に計上する予定」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 精査中（原文: 「「本株式譲渡及び本債権放棄による当社の 2025 年３月期連結業績への影響につきましては、現在精査中」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: 特別利益（原文: 「「関係会社株式売却益として、466,523 千円を特別利益に計上する予定」」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「その他の要因も含めて業績予想に修正が生じた場合には速やかにお知らせいたします」」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 初出（原文: 「「本日付けで…譲渡すること…並びに…全ての債権を放棄することを決定しましたので、以下のとおりお知らせいたします」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 金額の開示あり（原文: 「「譲渡価額 500 百万円」」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「譲渡価額の記載はあるものの、価額算定の方法または算定機関に関する記載はありません。」）
- 対価は何で支払われるか。: 記載なし（原文: 「「譲渡価額 500 百万円」」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「譲渡株式数 1,000 株」および「譲渡価額 500 百万円」」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に手元資金、借入れ、増資等による資金手当ての記載はありません。」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 関係なし（原文: 「「資本関係 該当なし」「人的関係 該当なし」「取引関係 該当なし」「関連当事者への該当状況 該当なし」」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: ３期分の財務あり（原文: 「「移動する子会社の過去３年間の経営成績及び財政状態」として、2022年３月期、2023年３月期、2024年３月期の数値を記載。」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 黒字（原文: 「2024年３月期の「営業利益 △26,148 千円」および「当期純利益 2,989 千円」」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「首都圏を中心に『串亭』を 10 店舗運営し、こだわりの食材と職人の技術を活かした本格的な串揚げを提供」」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 選択と集中（原文: 「「選択と集中を果敢に実行」「主力事業である飲食事業において選択と集中を経た上で経営資源を集中できる体制を構築」」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文には「さらなる事業成長に専念できる新たな環境」とあるものの、統合の具体策に関する記載はありません。」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「当該金額から変動する可能性があります」「当該金額は未監査」「連結業績への影響につきましては、現在精査中」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 効力発生日は確定（原文: 「「取締役会決議日 2025 年３月 31 日」「契約締結日 2025 年３月 31 日」「2025 年４月 30 日（予定）」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「「リアルテイスト社の全株式」「譲渡価額 500 百万円」「2025 年４月 30 日（予定）」」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文の日程および取引内容に、許認可・独占禁止法上の手続・株主総会承認等の条件は記載されていません。」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 取締役会決議のみ（原文: 「「取締役会決議日 2025 年３月 31 日」」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「「エー・ピーカンパニー社 100％保有」」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「対象会社概要には現在の代表者等の記載はあるものの、譲渡後の経営体制・従業員の処遇に関する記載はありません。」）