# 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスク｜サイボー（3123）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「当該保証金のうち、70％は建設協力金として、建物の竣工から10年経過後、10年間で均等返済する契約を結んでおります。また、災害等によるやむを得ない事由の解約による保証金の返済が発生した場合、自社の保有する資金では不足する可能性があります。」 — 建設協力金70％の返済条件と、災害等による保証金返済時の資金不足可能性を示している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2015-fy)
- FY2017-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスクについて、重要な変更はないと総括されている。 (https://komori.app/company/3123/filing/2016-q1)
- FY2017-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスクについて重要な変更はないと総括されている。 (https://komori.app/company/3123/filing/2016-q2)
- FY2017-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスクについて、重要な変更はないと総括されている。 (https://komori.app/company/3123/filing/2016-q3)
- FY2017 再掲 「当該保証金のうち、70％は建設協力金として、建物の竣工から10年経過後、10年間で均等返済する契約を結んでおります。また、災害等によるやむを得ない事由の解約による保証金の返済が発生した場合、自社の保有する資金では不足する可能性があります。」 — 建設協力金70％の返済条件と、災害等による保証金返済時の資金不足可能性が継続して記載されている。 (https://komori.app/company/3123/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスクについて、重要な変更はないと総括されている。 (https://komori.app/company/3123/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 悪化 「大型商業施設１店舗の賃貸借契約が平成30年９月30日をもって終了することとなりましたが、当該物件に係る預り保証金の返済時期や返済方法については、賃借人であるイオンモール㈱と協議中であります。」 — 賃貸借契約終了に伴う預り保証金の返済について、返済時期・方法が協議中と記載され、キャッシュ・フロー上の不確実性が具体化した。 (https://komori.app/company/3123/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 再掲 「大型商業施設１店舗の賃貸借契約が平成30年９月30日をもって終了することとなりましたが、当該物件に係る預り保証金の返済時期や返済方法については、賃借人であるイオンモール㈱と協議中であります。」 — 契約終了に伴う預り保証金の返済時期・返済方法が引き続き協議中であり、キャッシュ・フロー上の不確実性が残っている。 (https://komori.app/company/3123/filing/2017-q3)
- FY2018 対処 「これをヘッジするため、当社が保有する物件には災害に対する保険に加入しております。」 — 災害等による保証金返済時の資金不足リスクに対し、保有物件の災害保険加入を対応策として示している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスクについて、重要な変更はないと総括している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスクについて、重要な変更はないと総括している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスクについて、重要な変更はないと総括している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2018-q3)
- FY2019 再掲 「当該保証金のうち、70％は建設協力金として、建物の竣工から10年経過後、10年間で均等返済する契約を結んでおります。また、災害等によるやむを得ない事由の解約による保証金の返済が発生した場合、自社の保有する資金では不足する可能性があります。」 — 建設協力金70％の返済条件と、災害等による保証金返済時の資金不足可能性を継続して記載している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2018-fy)
- FY2020-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスクについて、重要な変更はないと総括している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2019-q1)
- FY2020-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスクについて、重要な変更はないと総括している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2019-q2)
- FY2021-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスクについて重要な変更はないと総括している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2020-q2)
- FY2021 再掲 「また、同社からは大型商業施設の賃貸に当たり多額の保証金を受領しており、解約による保証金の返済が発生した場合、当社の保有する資金が大幅に減少する可能性があります。」 — 大型商業施設の解約に伴う保証金返済による資金流出リスクを継続して記載している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスクについて、重要な変更はないと総括している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2021-q1)
- FY2023-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスクについて、主要なリスクの重要な変更はないと総括している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2022-q1)
- FY2023-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 大型商業施設の保証金返済によるキャッシュ・フローリスクについて、主要なリスクの重要な変更はないと総括している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2022-q3)
- FY2025 再掲 「また、同社からは大型商業施設の賃貸に当たり多額の保証金を受領しており、解約による保証金の返済が発生した場合、当社の保有する資金が大幅に減少する可能性があります。」 — 大型商業施設の解約に伴う保証金返済による資金流出リスクを継続して記載している。 (https://komori.app/company/3123/filing/2024-fy)