# マーチャント・バンカーズ（3121） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3121/disclosure/20230629514839
種別: ガバナンス
開示日: 2023-06-29
Komoriの読み（0-100）: 89
企業ページ: https://komori.app/company/3121

## 何が変わったか

財務報告に係る内部統制に重要な不備があると判明し、内部統制は有効でないと開示した。全社的な内部統制と社内チェック体制を強化する方針も示した。

## 会社が挙げた理由

信頼性のある財務報告の作成に必要な体制に関する認識と、開示事項の作成に関する社内チェック体制が不十分で、監査人から重要な指摘を受けたため。重要な不備の判明が事業年度末日後となり、年度末までに是正できなかった。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 財務報告に係る内部統制の重要な不備を開示し、全社的な内部統制および社内チェック体制を強化する方針を示した。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載いたしました」および「全社的な内部統制の強化、徹底を行うとともに…社内のチェック体制を強化」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載いたしました」」）