# 外貨建て債権債務の為替変動｜オーミケンシ（3111）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3111/threads/ab0712586c8d 企業ページ: https://komori.app/company/3111 ## 経過 - FY2016 初出 「海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、同じ外貨建ての買掛金の残高の範囲内にあるものを除き、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。」 — 外貨建て営業債権債務の為替リスクを認識し、先物為替予約によるヘッジを行っている。 (https://komori.app/company/3111/filing/2015-fy) - FY2017 再掲 「海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、同じ外貨建ての買掛金の残高の範囲内にあるものを除き、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。」 — 外貨建て債権債務の為替変動リスクと先物為替予約によるヘッジ方針を継続している。 (https://komori.app/company/3111/filing/2016-fy) - FY2018 再掲 「海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、同じ外貨建ての買掛金の残高の範囲内にあるものを除き、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。」 — 外貨建て債権債務の為替変動リスクと、先物為替予約によるヘッジ方針を継続している。 (https://komori.app/company/3111/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 顕在化 「経常損益につきましては為替差損の計上等もあり、経常損失36百万円（前年同四半期は経常損失22百万円）となり」 — 為替差損が計上され、為替変動が経常損失の要因として実際の損益に表れている。 (https://komori.app/company/3111/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 顕在化 「経常損益につきましては為替差損191百万円の計上等もあり、経常損失296百万円（前年同四半期は経常利益14百万円）となり、親会社株主に帰属する四半期純損失は310百万円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純利益8百万円）となりました。」 — 為替差損191百万円が計上され、為替変動リスクが経常損失の要因として実際の損益に表れた。 (https://komori.app/company/3111/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 顕在化 「経常損益につきましては為替差損207百万円の計上等もあり、239百万円の損失（前年同四半期は経常利益100百万円）となり、親会社株主に帰属する四半期純損失は257百万円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純利益77百万円）となりました。」 — 為替差損207百万円が計上され、為替変動リスクが経常損失の要因として第３四半期累計の損益に表れた。 (https://komori.app/company/3111/filing/2018-q3) - FY2019 顕在化 「営業外費用として為替差損192百万円を計上し、経常損失168百万円となりました。」 — 為替差損192百万円が計上され、為替変動リスクが実際の経常損失の要因として表れた。 (https://komori.app/company/3111/filing/2018-fy) - FY2021-Q1 顕在化 「当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因として、ブラジル連結子会社における為替差損や事業再構築策の推進等があります。」 — ブラジル連結子会社における為替差損が経営成績への重要な影響要因として記載され、当第１四半期には為替差損297百万円を特別損失に計上している。 (https://komori.app/company/3111/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 顕在化 「為替差損357百万円等がありましたが」 — 為替差損357百万円が営業活動によるキャッシュ・フローの要因として計上され、為替変動の影響が実際の損益・キャッシュ・フローに表れている。 (https://komori.app/company/3111/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 顕在化 「為替差損 419」 — 為替変動の影響が当第３四半期累計期間の特別損失として419百万円計上され、実際の損益に表れている。 (https://komori.app/company/3111/filing/2020-q3) - FY2021 顕在化 「為替差損 352」 — 為替差損352百万円を計上し、外貨建て債権債務の為替変動リスクが当期の損益に実際に表れている。 (https://komori.app/company/3111/filing/2020-fy) - FY2022-Q2 その他 「為替差益131百万円等がありましたが、」 — 過去の為替差損計上とは異なり、当第2四半期累計期間では為替差益131百万円を計上している。為替変動による損益影響の向きが変化している。 (https://komori.app/company/3111/filing/2021-q2) - FY2023-Q1 その他 「為替差益 － 246」 — 過去の為替差損計上とは異なり、当第１四半期累計期間では為替差益246百万円を計上し、為替変動による損益影響の向きが変化している。 (https://komori.app/company/3111/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 その他 「為替差益262百万円、」 — 前年同期の為替差益131百万円から、当第２四半期累計期間の為替差益は262百万円へ増加した。為替変動による損益影響の向きは、為替差損から為替差益の状態が続いている。 (https://komori.app/company/3111/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 その他 「為替差益 42 309」 — 前年同期の為替差益42百万円から、当第３四半期累計期間は309百万円へ増加した。為替変動による損益影響は、為替差損から為替差益の状態が続いている。 (https://komori.app/company/3111/filing/2022-q3) - FY2023 その他 「為替差益247百万円等がありましたが、事業撤退損の支払額724百万円等もあり、営業活動によるキャッシュ・フローは1,416百万円の資金の減少となりました。」 — 過年度の為替差損計上とは異なり、当連結会計年度は為替差益247百万円を計上し、為替変動による損益影響は差益の状態が続いた。 (https://komori.app/company/3111/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 その他 「為替差益 246 56」 — 前年同期の為替差益246百万円から、当第１四半期累計期間は56百万円へ縮小した。為替変動による損益影響の向きは、引き続き差益である。 (https://komori.app/company/3111/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 その他 「為替差益173百万円等がありましたが、」 — 前年同期の為替差益262百万円から、当第２四半期累計期間は173百万円へ縮小した。為替変動による損益影響は引き続き差益である。 (https://komori.app/company/3111/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 その他 「為替差益 309 136」 — 前年同期の為替差益309百万円から、当第３四半期累計期間は136百万円へ縮小した。為替変動による損益影響は引き続き差益である。 (https://komori.app/company/3111/filing/2023-q3) - FY2025-H1 その他 「為替差益 173 －」 — 前年同期に計上した為替差益173百万円に対し、当中間連結会計期間は為替差益がなく、為替差損15百万円を計上した。為替変動による損益影響の向きが差益から差損へ変化している。 (https://komori.app/company/3111/filing/2024-h1) - FY2025 その他 「営業外費用 為替差損 － 5」 — 前年同期の為替差益151百万円から、当連結会計年度は為替差損5百万円へ転じた。前中間期の為替差損15百万円からは損失額が縮小している。 (https://komori.app/company/3111/filing/2024-fy) - FY2026-H1 その他 「為替差損 1」 — 当中間連結会計期間の為替差損は1百万円となり、前年同期の15百万円から縮小した。 (https://komori.app/company/3111/filing/2025-h1) - 2026-07-24 その他 「2026 年 3 月期連結会計年度（2025 年 4 月 1 日～2026 年 3 月 31 日）において、為替相場の変動に伴い、主に当社が保有する外貨建債権の洗い替え他による為替差益 26 百万円を営業外収益に計上する見込みとなりました。」 — 外貨建債権の洗い替え等による26百万円の為替差益を見込んでいるが、為替変動リスク自体の縮小は記載されていない。 (https://komori.app/company/3111/disclosure/20260724598922) - 2026-08-07 その他 「為替差益 － 26」 — 前年の為替差損5百万円から、当連結会計年度は為替差益26百万円へ損益影響の向きが変化した。 (https://komori.app/company/3111/disclosure/20260807514641) - FY2026 その他 「為替差益26百万円」 — 前中間期及び前期に計上されていた為替差損から転じ、当連結会計年度は為替差益26百万円を計上した。 (https://komori.app/company/3111/filing/2025-fy)