# 取引先信用リスク・資金流動性リスクの管理｜シキボウ（3109）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。」 — 与信管理規程、取引先ごとの債権管理、資金繰計画、手許流動性の維持を対応策としている。 (https://komori.app/company/3109/filing/2015-fy)
- FY2019 再掲 「コミットメントラインの総額は80億円、借入実行残高は52億円、差引額は28億円となっております。」 — 資金繰計画・手許流動性の維持に加え、80億円のコミットメントラインと28億円の未実行枠を確認した。 (https://komori.app/company/3109/filing/2018-fy)
- FY2020 対処 「コミットメントラインの総額8,000百万円、借入実行残高4,800百万円、差引額3,200百万円」 — コミットメントラインの未実行枠は前年度の2,800百万円から3,200百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/3109/filing/2019-fy)
- FY2021 悪化 「コミットメントラインの総額
8,000百万円
借入実行残高
5,200　〃
差引額
2,800百万円」 — コミットメントラインの未実行枠は前年度の32億円から28億円へ縮小し、流動性バッファーが減少した。 (https://komori.app/company/3109/filing/2020-fy)
- FY2023 悪化 「コミットメントラインの総額8,000百万円、借入実行残高5,040百万円、差引額2,960百万円」 — コミットメントラインの未実行枠は前年度の40億円から29億60百万円へ縮小し、流動性バッファーが減少した。 (https://komori.app/company/3109/filing/2022-fy)
- FY2025 その他 「コミットメントラインの総額8,000百万円、借入実行残高5,600百万円、差引額2,400百万円」 — コミットメントラインの未実行枠は24億円となり、前年度の16億円から拡大した。一方、財務活動では設備投資等に伴う借入も行われた。 (https://komori.app/company/3109/filing/2024-fy)
- 2026-05-29 前進 「当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引金融機関 15 行と締結したコミットメントライン契約に基づき、以下のとおり借入（以下「本借入」といいます。）を実施いたしましたので、お知らせいたします。」 — コミットメントライン契約を実際に利用した借入が実施され、運転資金の調達手段の利用が具体化した。 (https://komori.app/company/3109/disclosure/20260527549612)
- FY2026 対処 「コミットメントラインの総額　8,000百万円　12,000百万円　借入実行残高　5,600　〃　9,040　〃　差引額　2,400百万円　2,960百万円」 — コミットメントライン総額が80億円から120億円へ拡大し、未実行枠も24億円から29億60百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3109/filing/2025-fy)
- 2026-07-31 その他 「既存借入額 7,840 百万円を返済し、新たに 8,000 百万円の借入を実施いたしました。」 — コミットメントライン契約の借入実行という資金流動性管理の具体的な運用実績が開示された。借入実行によるリスクの低減・拡大方向は明示されていない。 (https://komori.app/company/3109/disclosure/20260729502200)
- 2026-08-31 前進 「当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引金融機関 15 行と締結したコミットメントライン契約に基づき、以下のとおり借入（以下「本借入」といいます。）を実施いたしましたので、お知らせいたします。」 — コミットメントライン契約に基づく実際の借入が実施され、運転資金の調達手段が具体的に運用された。 (https://komori.app/company/3109/disclosure/20260827527027)
- 2026-09-30 その他 「当社の運転資金の効率的な調達を行うため取引金融機関 15 行と締結したコミットメントライン契約に基づき、以下のとおり借入（以下「本借入」といいます。）を実施いたしましたので、お知らせいたします。」 — コミットメントライン契約に基づく運転資金の借入を実施した。契約総額120億円、既存借入額77億60百万円を返済し、新たに75億20百万円を借り入れた。流動性管理の実行事実が示されたが、リスクの低減・悪化を直接示す記載ではない。 (https://komori.app/company/3109/disclosure/20260929541642)