# グループ横断の内部統制・リスク管理体制｜ダイワボウホールディングス（3107）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「当社は、リスクを「事業目的を達成するために事業活動と表裏一体をなすもの」として認識し、全体体系の中で経営リスク、業務リスク、環境・安全・品質リスクと類型的にとらえている。」 — 3類型のリスク管理、リスク管理委員会、危機管理規則、コンプライアンス委員会等を整備している。 (https://komori.app/company/3107/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「当社は、リスクを「事業目的を達成するために事業活動と表裏一体をなすもの」として認識し、全体体系の中で経営リスク、業務リスク、環境・安全・品質リスクと類型的にとらえている。」 — 3類型のリスク管理、リスク管理委員会、危機管理規則、コンプライアンス委員会等のグループ横断体制を継続している。 (https://komori.app/company/3107/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「当社は、リスクを「事業目的を達成するために事業活動と表裏一体をなすもの」として認識し、全体体系の中で経営リスク、業務リスク、環境・安全・品質リスクと類型的にとらえている。」 — 経営・業務・環境安全品質の3類型でリスクを把握し、リスク管理委員会等でグループ横断的に管理する体制を継続している。 (https://komori.app/company/3107/filing/2017-fy)
- FY2021-Q2 顕在化 「当社連結子会社である旧ダイワボウノイ株式会社（同社は2020年４月１日をもって当社連結子会社である大和紡績株式会社に吸収合併されている。）において、元従業員が単独での行為で2014年から2020年の６年間にわたり架空の循環取引を行っていた。」 — グループ横断の内部統制・リスク管理の対象として、元従業員による6年間の架空循環取引が実際に発生した。 (https://komori.app/company/3107/filing/2020-q2)
- FY2021 前進 「また、異常災害、巨大損失など「大きなリスクが現実に発生した場合若しくは発生する予兆がある場合の緊急事態対応のリスク管理」を特に「危機管理」として別途「危機管理規則」を定めております。」 — リスク管理委員会、コンプライアンス委員会、財務内部統制委員会、ESG推進委員会、内部通報制度等を含むグループ横断の統制体制を具体的に記載した。 (https://komori.app/company/3107/filing/2020-fy)
- FY2025 前進 「また、内部統制に関する取り組みを強化するため、2006年５月12日開催の取締役会において決議された「内部統制システムの基本方針」の構築及び運用の状況を踏まえ、2024年４月26日開催の取締役会において、一部を改定し、次のとおり「内部統制システム構築に関する基本方針」を実行しております。」 — グループ横断の内部統制について、2024年4月26日の取締役会で基本方針を一部改定し、リスク管理委員会、内部監査、ヘルプライン等を含む体制を開示した。 (https://komori.app/company/3107/filing/2024-fy)
- 2026-06-03 前進 「サイバー攻撃への対応としてグループの「情報セキュリティポリシー」と、グループ各社毎のポリシーに基づき、その事業内容に応じた情報セキュリティ対策を整備しております。」 — 情報セキュリティについて、入口・出口対策、訓練、緊急時対応計画、教育を含む運用状況が具体的に記載された。 (https://komori.app/company/3107/disclosure/20260602559604)
- FY2026 前進 「具体的な活動については、各リスク項目に対して、当社各部門およびグループ会社において事業活動に関連するリスクを特定し、発生時の影響度と発生可能性を評価した上で、リスク管理表を作成しています。」 — グループ横断のリスク管理が、リスク管理表による特定・評価、対応策の実施、定期モニタリングというPDCAプロセスとして具体化されている。 (https://komori.app/company/3107/filing/2025-fy)
- 2026-06-29 再掲 「ＥＳＧ推進委員会
・財務内部統制委員会
・リスク管理委員会」 — リスク管理委員会および財務内部統制委員会を含むグループの管理・監督体制を再掲している。 (https://komori.app/company/3107/disclosure/20260622576233)