# ＷＤＩ（3068） 当社連結子会社の異動（持分譲渡）に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3068/disclosure/20240219539402
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2024-02-20
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企業ページ: https://komori.app/company/3068

## 何が変わったか

米国ハワイ州でレストランを運営する連結子会社の持分を全て譲渡し、当社グループの連結対象から外すことを決めました。譲渡価額は非開示で、2025年3月期第1四半期に特別利益を見込んでいますが、金額は精査中です。

## 会社が挙げた理由

当社グループの経営資源を効率的に運用していくため。

## 開示の要点

- 取引の名称: 本持分譲渡
- 相手方の名称: not_disclosed
- 対象会社の名称: GKBH Restaurant, LLC
- 対象会社の事業内容: 米国ハワイ州におけるレストラン「GEN KOREAN BBQ HOUSE」の運営及び管理
- 対象会社の所在地: 米国ハワイ州ホノルル
- 対象会社の資本金: 200 千米ドル
- 対象会社の設立年月日: not_disclosed
- 対象会社の売上高: 守秘義務により非開示（最近３年間）
- 対象会社の営業利益: 守秘義務により非開示（最近３年間）
- 対象会社の当期純利益: 守秘義務により非開示（最近３年間）
- 対象会社の純資産: 守秘義務により非開示（最近３年間）
- 取得価額: 守秘義務に基づき公表を控えさせていただきます
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: not_disclosed
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: not_disclosed
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"50%","revised_forecast":"－％","change":"譲渡持分割合 50%","change_rate":"not_disclosed","unit":"持分割合"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: 特別利益の金額は精査中（2025年３月期第１四半期に計上見込み）
- 業績への影響: 2024年３月期の通期連結業績への影響はありません。2025年３月期第１四半期の連結業績において特別利益の計上を見込んでいますが、影響額等は精査中です。
- 取締役会決議日: 2024年２月19日
- 契約締結日: 2024年２月19日
- 実行日・効力発生日: 持分譲渡日：2024年２月19日
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: GKBH Restaurant, LLC は当社の連結子会社ではなくなります。商号、代表者、従業員の処遇については not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 子会社・持分の売却（原文: 「「当社の連結子会社である『GKBH Restaurant, LLC』の全持分を譲渡することを決議」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 手放す（原文: 「「『GKBH Restaurant, LLC』の全持分を譲渡することを決定」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 連結から外れる（原文: 「「本持分譲渡により、GKBH Restaurant, LLC は当社の連結子会社ではなくなります」」）
- この取引は国境をまたぐか。: 相手・対象が海外（原文: 「「所在地 150 Kaiulani Avenue, Honolulu, Hawaii 96815 USA」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に上場または上場廃止に関する記載なし」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 明確な影響（原文: 「「譲渡持分割合 50％」「GKBH Restaurant, LLC は当社の連結子会社ではなくなります」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 精査中（原文: 「「2025 年３月期第１四半期の連結業績において特別利益の計上を見込んでおります。なお、その影響額等については精査中」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: 特別利益（原文: 「「2025 年３月期第１四半期の連結業績において特別利益の計上を見込んでおります」」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「2024 年３月期の通期連結業績への影響はありません」「公表すべき事項が判明した段階で速やかに開示」」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 初出（原文: 「表題「当社連結子会社の異動（持分譲渡）に関するお知らせ」および「2024 年２月 19 日開催の取締役会において…譲渡することを決議」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 守秘義務により非開示（原文: 「「譲渡価額は守秘義務に基づき公表を控えさせていただきます」」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「価額算定手法・算定機関に関する記載なし」）
- 対価は何で支払われるか。: 記載なし（原文: 「「譲渡価額は守秘義務に基づき公表を控えさせていただきます」」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「持分譲渡日」「譲渡持分割合 50％」」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「資金の手当てに関する記載なし」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 記載なし（原文: 「「譲渡先については、譲渡先との取り決めにより詳細につきましては、公表を控えさせていただきます」」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 関係なし（原文: 「「譲渡先と当社の間には、特筆すべき資本関係、人的関係及び取引関係はなく、また譲渡先は当社の関連当事者には該当いたしません」」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: 守秘義務により非開示（原文: 「「当該会社の最近３年間の経営成績及び財政状態については、守秘義務により非開示」」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 記載なし（原文: 「「最近３年間の経営成績及び財政状態については、守秘義務により非開示」」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「米国ハワイ州におけるレストラン『GEN KOREAN BBQ HOUSE』の運営及び管理」」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 規模の拡大（原文: 「「当社グループの経営資源を効率的に運用していく観点から」」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「統合の進め方や共同事業、人材活用に関する記載なし」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「その影響額等については精査中であり、公表すべき事項が判明した段階で速やかに開示」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 日程は確定（原文: 「「取締役会決議日 2024 年２月 19 日」「契約締結日 2024 年２月 19 日」「持分譲渡日 2024 年２月 19 日」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「「譲渡持分割合 50％」「持分譲渡日 2024 年２月 19 日」および「譲渡価額は守秘義務に基づき公表を控えさせていただきます」」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「実行の前提条件に関する記載なし」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 取締役会決議のみ（原文: 「「2024 年２月 19 日開催の取締役会において…譲渡することを決議」」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「少数株主保護に関する記載なし」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「GKBH Restaurant, LLC は当社の連結子会社ではなくなります」」）