# リスク管理、内部監査、内部通報を含む内部統制体制の運用｜ＭｏｎｏｔａＲＯ（3064）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「内部監査室は、内部統制システムが適切に機能しているか、不正が行われていないか、改善すべき事項はないか等を独立した立場から検証すべく、各部門に対して定期的に業務監査を実施しております。」 — リスク管理規程、リスク種類ごとの責任者・手順、年1回以上の運用確認、内部監査、内部通報制度、子会社管理を含む内部統制体制を記載している。 (https://komori.app/company/3064/filing/2016-fy)
- FY2017 再掲 「内部監査室は、内部統制システムが適切に機能しているか、不正が行われていないか、改善すべき事項はないか等を独立した立場から検証すべく、各部門に対して定期的に業務監査を実施しております。監査を通して顕在化した問題点は、被監査部門に対してその場で改善勧告を行うほか、監査委員会及び代表執行役に報告され、適時の改善がなされております。」 — 内部監査、監査委員会への報告、改善勧告、内部通報、子会社管理を含む内部統制体制の運用を記載している。 (https://komori.app/company/3064/filing/2017-fy)
- FY2018 再掲 「内部監査室は、内部統制システムが適切に機能しているか、不正が行われていないか、改善すべき事項はないか等を独立した立場から検証すべく、各部門に対して定期的に業務監査を実施しております。監査を通して顕在化した問題点は、被監査部門に対してその場で改善勧告を行うほか、監査委員会及び代表執行役に報告され、適時の改善がなされております。」 — 内部監査、改善勧告、監査委員会・代表執行役への報告、子会社を含む研修・監査による内部統制運用を継続している。 (https://komori.app/company/3064/filing/2018-fy)
- FY2019 再掲 「内部監査室は１名で全部門を対象に会計監査及び業務監査を計画的に実施しております。」 — 内部監査、監査委員会への報告、内部通報制度、子会社を含むリスク管理・内部統制の運用を継続している。 (https://komori.app/company/3064/filing/2019-fy)
- FY2020 前進 「内部監査室は２名で全部門を対象に会計監査及び業務監査を計画的に実施しております。」 — 内部監査室の人員が前年度記載の1名から2名となった。内部監査、改善勧告、監査委員会・執行役社長への報告、子会社を含むリスク管理の運用を継続している。 (https://komori.app/company/3064/filing/2020-fy)
- FY2021 再掲 「内部監査室は２名で全部門を対象に会計監査及び業務監査を計画的に実施しております。」 — 2名体制の内部監査室による全部門監査、監査委員会・執行役社長への報告、子会社を含む内部統制運用を継続している。 (https://komori.app/company/3064/filing/2021-fy)
- FY2023 前進 「内部監査および財務報告に係る内部統制の評価および報告に関わる要員の数は、６名です。」 — 内部監査および財務報告に係る内部統制評価の要員数を6名と開示した。内部監査、改善勧告、監査委員会・執行役社長への報告、子会社監査等の運用も記載している。 (https://komori.app/company/3064/filing/2023-fy)
- FY2024 再掲 「内部監査及び財務報告に係る内部統制の評価及び報告に関わる要員の数は、６名です。」 — 経営監査室による内部監査、改善勧告、監査委員会・執行役社長への報告および財務報告に係る内部統制評価を6名体制で継続している。 (https://komori.app/company/3064/filing/2024-fy)
- 2026-03-04 前進 「経営監査室は、内部統制システムが適切に機能しているか、不正が行われていないか、改善すべき事項はないか等を独立した立場から検証すべく、各部門に対して定期的に業務監査を実施しております。」 — 内部統制体制について、経営監査室による定期的な業務監査、改善勧告、監査委員会および代表執行役への報告、子会社を含む研修・監査の運用状況を具体化している。 (https://komori.app/company/3064/disclosure/20260302573952)
- FY2025 前進 「内部監査及び財務報告に係る内部統制の評価及び報告に関わる要員の数は、７名です。」 — 内部監査および財務報告に係る内部統制評価の要員数が、前回開示の6名から7名となった。内部監査、改善勧告、監査委員会・代表執行役への報告の運用も記載している。 (https://komori.app/company/3064/filing/2025-fy)