# 営業活動によるキャッシュ・フローのマイナスと現金残高減少｜三洋堂ホールディングス（3058）の変遷

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## 経過

- FY2020-Q2 初出 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ５億78百万円減少し、32億５百万円となりました。営業活動の結果、使用した資金は３億36百万円（前年同四半期比48.6％増）となりました。」 — 現金及び現金同等物が前連結会計年度末から５億78百万円減少し、営業活動でも３億36百万円の資金を使用した。 (https://komori.app/company/3058/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 その他 「これは主に、現金及び預金が４億58百万円、商品が２億86百万円減少したことによるものであります。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から4億58百万円減少し、残高は31億21百万円となった。今回の第3四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/3058/filing/2019-q3)
- FY2021-Q1 その他 「これは主に、商品が減少した一方で現金及び預金が増加したことにより流動資産が95百万円増加したことによるものであります。」 — 前期末から現金及び預金が２億61百万円増加し、前四半期まで記載されていた現金残高減少から増加へ転じた。 (https://komori.app/company/3058/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ２億68百万円増加し、39億21百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末比２億68百万円増加し、39億21百万円となった。前四半期に続き、現金残高の増加が示されている。 (https://komori.app/company/3058/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 再掲 「当第３四半期連結会計期間末における流動資産の残高は100億13百万円（前連結会計年度末比5.8％増）となり、５億46百万円増加いたしました。これは主に、現金及び預金が３億13百万円、売掛金が73百万円、商品が83百万円増加したことによるものであります。」 — 流動資産と現金及び預金が前連結会計年度末を上回り、現金残高の増加傾向が引き続き示されている。 (https://komori.app/company/3058/filing/2020-q3)
- FY2022-Q1 その他 「これは主に、商品が増加した一方で現金及び預金が減少したことにより流動資産が６億93百万円減少したこと、有形固定資産の増加により固定資産が46百万円増加したことによるものであります。」 — 現金及び預金が前連結会計年度末比７億97百万円減少し、前四半期まで示されていた増加傾向から再び減少へ転じた。 (https://komori.app/company/3058/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ13億65百万円減少し、25億39百万円となりました。営業活動の結果、使用した資金は８億73百万円（前年同四半期は７億23百万円の獲得）となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末比13億65百万円減少して25億39百万円となり、営業活動も前年同期の資金獲得から873百万円の資金使用へ転じた。 (https://komori.app/company/3058/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 その他 「これは主に、売掛金が89百万円、商品が１億58百万円増加した一方で、現金及び預金が16億31百万円減少したことによるものであります。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から16億31百万円減少し、前回記載の減少額からさらに減少幅が拡大している。 (https://komori.app/company/3058/filing/2021-q3)
- FY2022 悪化 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、期首時点に比べ10億34百万円減少し、当連結会計年度末には28億71百万円となりました。営業活動の結果使用した資金は９億49百万円（前連結会計年度は10億97百万円の獲得）となりました。」 — 現金及び現金同等物は10億34百万円減少して28億71百万円となり、営業活動によるキャッシュ・フローも前期の10億97百万円の獲得から9億49百万円の使用へ転じた。 (https://komori.app/company/3058/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「これは主に、現金及び預金が５億３百万円減少したことによるものであります。」 — 当第１四半期末の現金及び預金は前連結会計年度末から５億３百万円減少し、前年度から続く現金残高の減少が示されている。 (https://komori.app/company/3058/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ４億14百万円減少し、24億57百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末比で4億14百万円減少した。前四半期に示された5億3百万円の減少から、減少幅は縮小したものの、減少傾向は継続している。 (https://komori.app/company/3058/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 悪化 「これは主に、売掛金が１億38百万円、商品が１億62百万円増加した一方で、現金及び預金が６億１百万円減少したことによるものであります。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末比6億1百万円減少し、前四半期に記載された5億3百万円の減少から減少幅が拡大した。 (https://komori.app/company/3058/filing/2022-q3)
- FY2023 その他 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、期首時点に比べ１億42百万円減少し、当連結会計年度末には27億28百万円となりました。営業活動の結果使用した資金は５億15百万円（前連結会計年度は９億49百万円の使用）となりました。」 — 現金及び現金同等物は142百万円減少して2,728百万円となった。営業活動による資金使用は949百万円から515百万円へ縮小したが、引き続きマイナスである。 (https://komori.app/company/3058/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 悪化 「当第１四半期連結会計期間末における流動資産の残高は79億６百万円（前連結会計年度末比10.0％減）となり、８億82百万円減少いたしました。これは主に、現金及び預金が９億11百万円減少したことによるものであります。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から9億11百万円減少し、前期第1四半期の減少額5億3百万円を上回る減少となっている。 (https://komori.app/company/3058/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 悪化 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ10億22百万円減少し、17億５百万円となりました。営業活動の結果、使用した資金は５億11百万円（前年同四半期は３億57百万円の使用）となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末比10億22百万円減少して17億5百万円となり、営業活動による資金使用額も前年同期の3億57百万円から5億11百万円へ拡大している。 (https://komori.app/company/3058/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 悪化 「これは主に、売掛金が１億15百万円、商品が１億51百万円増加した一方で、現金及び預金が10億58百万円減少したことによるものであります。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から10億58百万円減少し、前四半期に記載された10億22百万円の減少から減少幅が拡大している。 (https://komori.app/company/3058/filing/2023-q3)
- FY2024 その他 「営業活動の結果獲得した資金は３億42百万円（前連結会計年度は５億15百万円の使用）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の515百万円の使用から342百万円の獲得へ転換した。一方、現金及び現金同等物は期首から281百万円減少し、期末残高は2,446百万円となった。 (https://komori.app/company/3058/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ84百万円増加し、25億30百万円となりました。…営業活動の結果、獲得した資金は12百万円（前年同期は５億11百万円の使用）となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末比84百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の511百万円の使用から12百万円の獲得へ転じた。 (https://komori.app/company/3058/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「営業活動の結果獲得した資金は41百万円（前連結会計年度は３億42百万円の獲得）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を継続したが、342百万円から41百万円へ縮小した。現金及び現金同等物は期首比30百万円減少し、期末残高は24億15百万円となった。 (https://komori.app/company/3058/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 悪化 「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ２億66百万円減少し、21億48百万円となりました。営業活動の結果、使用した資金は３億91百万円（前年同期は12百万円の獲得）となりました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末から266百万円減少して2,148百万円となった。営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の12百万円の獲得から391百万円の使用へ転じた。 (https://komori.app/company/3058/filing/2025-h1)
- 2026-05-12 対処 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、期首時点に比べ98百万円増加し、当連結会計年度末には25億14百万円となりました。」 — 前期に減少していた現金及び現金同等物が、当期は期首比で増加した。 (https://komori.app/company/3058/disclosure/20260511523512)
- 2026-06-01 対処 「営業キャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益４億１２百万円、減価償却費が１億７０百万円及び減損損失が５０百万円でありましたが、一方で売上債権の増加が１億１百万円、仕入債務の減少が２億３４百万円あったため、資金の獲得が２９百万円となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは29百万円の獲得を維持し、現金及び現金同等物も2,415百万円から2,514百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3058/disclosure/20260601557591)
- FY2026 その他 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、期首時点に比べ98百万円増加し、当連結会計年度末には25億14百万円となりました。営業活動の結果獲得した資金は29百万円（前連結会計年度は41百万円の獲得）となりました。」 — 現金及び現金同等物は期首比98百万円増加して2,514百万円となった。営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を継続したが、獲得額は41百万円から29百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3058/filing/2025-fy)