# コーポレート・ガバナンスと内部管理体制の強化｜ビューティカダンホールディングス（3041）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「当社グループが継続的な発展を続けることができる企業体質の確立に向け、経営管理体制及びコンプライアンス体制を含むコーポレート・ガバナンスの強化についても重要な課題としてとらえ、積極的な取り組みをおこなってまいります。」 — 経営管理、コンプライアンス、コーポレート・ガバナンスを継続的発展のための課題としている。 (https://komori.app/company/3041/filing/2015-fy)
- FY2017 引き上げ 「コーポレート・ガバナンスコードの精神に則った実効的なコーポレート・ガバナンスの実現を目指し、各原則を適切に実施いたします。」 — 従来のガバナンス・内部管理体制の強化に加え、コーポレート・ガバナンスコードの各原則を適切に実施する方針を明示している。 (https://komori.app/company/3041/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 再掲 「このような状況の中、当社グループは、コア事業（生花祭壇事業）での売上拡大、生花卸売事業における物流のサービス強化と高度化、管理部門の体制強化、周辺事業の水平展開等を重点目標とした、平成30年６月期を初年度とする中期経営計画を新たに策定し、各施策を実行してまいりました。」 — コーポレート・ガバナンス全般の従来方針に加え、管理部門の体制強化を新たな中期経営計画の重点目標として明示している。 (https://komori.app/company/3041/filing/2017-q2)
- FY2018 再掲 「当社グループが継続的な発展を続けることができる企業体質の確立に向け、経営管理体制及びコンプライアンス体制を含むコーポレート・ガバナンスの強化についても重要な課題としてとらえ、積極的な取り組みを行ってまいります。コーポレート・ガバナンスコードの精神に則った実効的なコーポレート・ガバナンスの実現を目指し、各原則を適切に実施いたします。」 — 経営管理、コンプライアンス、コーポレート・ガバナンスの強化と、コーポレート・ガバナンスコードの各原則の実施方針を継続している。 (https://komori.app/company/3041/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 再掲 「このような状況の中、当社グループは、コア事業（生花祭壇事業）での売上拡大、生花卸売事業における物流のサービス強化と高度化、管理部門の体制強化、周辺事業の水平展開等を重点目標とした、２期目となる中期経営計画に基づき、各施策を実行してまいりました。」 — 管理部門の体制強化を含む中期経営計画上の管理体制強化を、2期目も実行している。 (https://komori.app/company/3041/filing/2018-q2)
- FY2019-Q2 再掲 「このような状況の中、当社グループは、コア事業（生花祭壇事業）での売上拡大、生花卸売事業における物流のサービス強化と高度化、管理部門の体制強化、周辺事業の水平展開等を重点目標とした、２期目となる中期経営計画に基づき、各施策を実行してまいりました。」 — 管理部門の体制強化を含む中期経営計画上の管理体制強化を、2期目も実行している。 (https://komori.app/company/3041/filing/2018-q3)
- FY2019-Q3 再掲 「このような状況の中、当社グループは、コア事業（生花祭壇事業）での売上拡大、生花卸売事業における物流の　サービス強化と高度化、管理部門の体制強化、周辺事業の水平展開等を重点目標とした、２期目となる中期経営計画に基づき、各施策を実行してまいりました。」 — 管理部門の体制強化を含む中期経営計画上の管理体制強化を、2期目も実行している。 (https://komori.app/company/3041/filing/2019-q1)
- FY2019 再掲 「当社グループが継続的な発展を続けることができる企業体質の確立に向け、経営管理体制及びコンプライアンス体制を含むコーポレート・ガバナンスの強化についても重要な課題としてとらえ、積極的な取り組みを行ってまいります。コーポレート・ガバナンスコードの精神に則った実効的なコーポレート・ガバナンスの実現を目指し、各原則を適切に実施いたします。」 — 経営管理、コンプライアンス、ガバナンス・コード対応を継続している。取締役5名、社外取締役1名、社外監査役3名による体制も開示している。 (https://komori.app/company/3041/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 再掲 「このような状況の中、当社グループは、コア事業（生花祭壇事業）での売上拡大、生花卸売事業における物流のサービス強化と高度化、管理部門の体制強化、周辺事業の水平展開等を重点目標とした、最終年度となる中期経営計画に基づき、各施策を実行してまいりました。」 — 管理部門の体制強化を含む中期経営計画上の管理体制強化を、最終年度も実行している。 (https://komori.app/company/3041/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 再掲 「このような状況の中、当社グループは、コア事業（生花祭壇事業）での売上拡大、生花卸売事業における物流のサービス強化と高度化、管理部門の体制強化、周辺事業の水平展開等を重点目標とした、最終年度となる中期経営計画に基づき、各施策を実行してまいりました。」 — 管理部門の体制強化を含む中期経営計画上の管理体制強化を最終年度も実行している。 (https://komori.app/company/3041/filing/2020-q1)
- FY2020 その他 「当社の取締役会は、取締役７名（うち社外取締役１名）で構成され、グループ全体の経営方針・経営戦略を決定する最高意思決定機関として、迅速な意思決定を行っております。」 — 取締役会の構成を取締役7名、うち社外取締役1名として開示している。監査役会は社外監査役3名で構成されている。 (https://komori.app/company/3041/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「当社の取締役会は、取締役７名（うち社外取締役１名）で構成され、グループ全体の経営方針・経営戦略を決定する最高意思決定機関として、迅速な意思決定を行っております。」 — 取締役7名、うち社外取締役1名の取締役会と社外監査役3名による監督体制を継続して開示している。 (https://komori.app/company/3041/filing/2020-fy)
- FY2023 再掲 「当社の取締役会は、取締役７名（うち社外取締役１名）で構成され、グループ全体の経営方針・経営戦略を決定する最高意思決定機関として、迅速な意思決定を行っております。グループ経営資源の最適な配置と効率的な運用を推進するとともに、コーポレート・ガバナンスの強化を図っております。なお、取締役会は、原則月１回定時取締役会を開催する他、必要に応じ臨時取締役会を開催しております。」 — 取締役7名、社外取締役1名の取締役会を中心に、月1回以上の会議、経営資源の最適配置、内部管理・ガバナンス強化を継続している。 (https://komori.app/company/3041/filing/2022-fy)
- FY2024-Q3 前進 「これと合わせ、更なる業容拡大と上述の事業基盤強化を図るべく、グループ各社の連携・経営責任の明確化・次世代経営人材の育成等目的とした持株会社化の検討・準備を進め、2024年１月１日付での移行を実施いたしました。」 — グループ各社の連携、経営責任の明確化、次世代経営人材の育成を目的とした持株会社化を2024年1月1日付で実施した。 (https://komori.app/company/3041/filing/2024-q1)
- FY2024 前進 「当社の取締役会は、取締役６名（うち社外取締役１名）で構成され、グループ全体の経営方針・経営戦略を決定する最高意思決定機関として、迅速な意思決定を行っております。グループ経営資源の最適な配置と効率的な運用を推進するとともに、コーポレート・ガバナンスの強化を図っております。なお、取締役会は、原則月１回定時取締役会を開催する他、必要に応じ臨時取締役会を開催しております。」 — 持株会社体制への移行後の取締役会構成を取締役６名、うち社外取締役１名として開示し、当事業年度は取締役会を18回開催した。 (https://komori.app/company/3041/filing/2023-fy)
- FY2025 前進 「当事業年度において当社は取締役会を月１回以上開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりであります。」 — 取締役会を当事業年度に23回開催し、取締役会による経営方針・戦略の監督運用を具体的に開示している。 (https://komori.app/company/3041/filing/2024-fy)
- 2026-08-14 前進 「取締役の経営責任をより明確にするとともに、経営環境の変化に迅速かつ柔軟に対応できる経営体制を構築し、コーポレート・ガバナンスの一層の強化を図ることを目的として、取締役の任期を現行の２年から１年に短縮するため、現行定款第22条（任期）について所要の変更を行うものであります。」 — 取締役の任期を２年から１年へ短縮する定款変更を株主総会に付議し、経営責任の明確化とコーポレート・ガバナンス強化の具体策を示した。効力発生日は2026年９月25日を予定している。 (https://komori.app/company/3041/disclosure/20260814521209)
- 2026-09-02 前進 「取締役の経営責任をより明確にするとともに、経営環境の変化に迅速かつ柔軟に対応できる経営体制を構築し、コーポレート・ガバナンスの一層の強化を図ることを目的として、取締役の任期を現行の２年から１年に短縮するため、現行定款第22条（任期）について所要の変更を行うものであります。」 — 取締役任期を2年から1年へ短縮する定款変更を提案し、経営責任の明確化とガバナンス強化を具体化している。 (https://komori.app/company/3041/disclosure/20260901529788)
- 2026-09-14 悪化 「現金の集金から入金処理、帳簿残高との照合に至る業務が特定の担当者に集中するなど、現金及び売掛金の管理における牽制機能が十分に機能していなかったことが主な原因であると認識しております。」 — 連結子会社で約1,000万円の現金不正流用が判明し、現金・売掛金管理における牽制機能の不十分さが明らかになった。再発防止策として現金取扱業務の見直し、複数人による確認体制および本社管理部門によるモニタリングの強化を実施している。 (https://komori.app/company/3041/disclosure/20260914535712)
- FY2026 その他 「当社の取締役会は、取締役７名（うち社外取締役１名）で構成され、グループ全体の経営方針・経営戦略を決定する最高意思決定機関として、迅速な意思決定を行っております。」 — 取締役7名・社外取締役1名の体制を継続し、当事業年度の取締役会開催回数は19回、出席状況も開示した。 (https://komori.app/company/3041/filing/2025-fy)