# 売上債権増加に伴う営業キャッシュ・フローの資金使用｜ケイティケイ（3035）の変遷

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## 経過

- FY2021-Q2 初出 「営業活動の結果使用した資金は、260,027千円(前年同四半期は136,508千円の使用)となりました。収入の主な要因は、税金等調整前四半期純利益300,065千円であり、支出の主な要因は、売上債権の増加額362,042千円であります。」 — 第2四半期累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは260,027千円の資金使用となり、前年同期の136,508千円から資金使用額が増加した。主な支出要因として売上債権の362,042千円増加を挙げている。 (https://komori.app/company/3035/filing/2020-q3)
- FY2021-Q3 前進 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ718,347千円増加し、6,368,498千円となりました。これは、主に受取手形及び売掛金が981,037千円増加し、現金及び預金が339,013千円減少したこと等によります。」 — 前四半期に続き売上債権の増加を開示し、今回は前連結会計年度末比で受取手形及び売掛金が981,037千円増加する一方、現金及び預金が339,013千円減少したと説明している。 (https://komori.app/company/3035/filing/2021-q1)
- FY2022-Q1 前進 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ37,510千円増加の5,701,991千円となりました。これは、主に受取手形及び売掛金が268,306千円増加し、現金及び預金が283,759千円減少したこと等によります。」 — 売上債権の増加について、前連結会計年度末比で受取手形及び売掛金が268,306千円増加し、現金及び預金が283,759千円減少したと開示している。 (https://komori.app/company/3035/filing/2021-q2)
- FY2022-Q2 悪化 「営業活動の結果使用した資金は、543,012千円(前年同四半期は260,027千円の使用)となりました。収入の主な要因は、税金等調整前四半期純利益201,645千円であり、支出の主な要因は、仕入債務の減少額327,237千円、売上債権の増加額236,083千円、法人税等の支払額106,772千円であります。」 — 営業活動による資金使用額が前年同四半期の260,027千円から543,012千円へ増加した。仕入債務の減少327,237千円、売上債権の増加236,083千円、法人税等の支払106,772千円が主な支出要因として示されている。 (https://komori.app/company/3035/filing/2021-q3)
- FY2022-Q3 悪化 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ818,266千円増加し、6,482,747千円となりました。これは、主に受取手形及び売掛金が684,237千円、商品及び製品が171,633千円増加し、現金及び預金が140,177千円減少したこと等によります。」 — 前連結会計年度末比で受取手形及び売掛金が684,237千円、商品及び製品が171,633千円増加する一方、現金及び預金が140,177千円減少した。売上債権増加と現金減少が同時に示されている。 (https://komori.app/company/3035/filing/2022-q1)
- FY2022 再定義 「営業活動の結果使用した資金は188,605千円となりました。収入の主な要因は、税金等調整前当期純利益503,257千円であり、支出の主な要因は、仕入債務の減少額449,664千円、法人税等の支払額202,451千円等であります。」 — 営業キャッシュ・フローは通期で188,605千円の資金使用となり、従来の売上債権増加を中心とする説明から、当期は仕入債務の減少449,664千円と法人税等の支払いが主な支出要因として示されている。 (https://komori.app/company/3035/filing/2021-fy)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動の結果獲得した資金は、102,843千円(前年同四半期は543,012千円の使用)となりました。収入の主な要因は、税金等調整前四半期純利益252,938千円であり、支出の主な要因は、売上債権の増加額154,668千円であります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが、前年同期の543,012千円の資金使用から102,843千円の資金獲得へ転換した。売上債権は154,668千円増加している。 (https://komori.app/company/3035/filing/2022-q3)
- FY2023-Q3 前進 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ855,475千円増加し、6,279,973千円となりました。これは、主に受取手形及び売掛金が754,610千円、商品及び製品が93,670千円増加したこと等によります。」 — 受取手形及び売掛金が前連結会計年度末比754,610千円、商品及び製品が93,670千円増加したと開示している。今回は第3四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成していないため、営業キャッシュ・フローへの直接的な影響額は示されていない。 (https://komori.app/company/3035/filing/2023-q1)
- FY2023 その他 「営業活動の結果獲得した資金は405,498千円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前期の188,605千円の資金使用から405,498千円の資金獲得へ転換した。 (https://komori.app/company/3035/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ296,464千円増加の5,775,310千円となりました。これは、主に現金及び預金が82,370千円、受取手形及び売掛金が197,158千円増加したこと等によります。」 — 前連結会計年度末比で受取手形及び売掛金が197,158千円増加した。第1四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローへの直接的な影響額は示されていない。 (https://komori.app/company/3035/filing/2023-q2)
- FY2024-Q2 その他 「営業活動の結果使用した資金は、50,153千円(前年同四半期は102,843千円の獲得)となりました。収入の主な要因は、税金等調整前四半期純利益237,043千円であり、支出の主な要因は、売上債権の増加額160,556千円、棚卸資産の増加額49,353千円であります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の102,843千円の資金獲得から50,153千円の資金使用へ転換した。売上債権と棚卸資産の増加が主な支出要因として示されている。 (https://komori.app/company/3035/filing/2023-q3)
- FY2024-Q3 その他 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ1,388,696千円増加し、6,867,542千円となりました。これは、主に現金及び預金が363,124千円、受取手形及び売掛金が844,864千円、商品及び製品が154,010千円増加したこと等によります。」 — 前連結会計年度末比で受取手形及び売掛金が844,864千円、商品及び製品が154,010千円増加した。現金及び預金も363,124千円増加し、流動資産は1,388,696千円増加している。 (https://komori.app/company/3035/filing/2024-q1)
- FY2024 悪化 「営業活動の結果獲得した資金は282,793千円となりました。収入の主な要因は、税金等調整前当期純利益529,361千円であり、支出の主な要因は、投資有価証券売却益40,130千円、棚卸資産の増加額106,439千円等であります。」 — 営業キャッシュ・フローは前期の405,498千円から282,793千円へ減少した。棚卸資産の増加額106,439千円などが支出要因として示されている。 (https://komori.app/company/3035/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「営業活動の結果獲得した資金は、117,678千円(前中間連結会計期間は50,153千円の使用)となりました。収入の主な要因は、税金等調整前中間純利益225,448千円であり、支出の主な要因は、売上債権の増加額159,047千円であります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の50,153千円の資金使用から117,678千円の資金獲得へ転換した。一方、売上債権は159,047千円増加している。 (https://komori.app/company/3035/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 その他 「営業活動の結果獲得した資金は、489,765千円(前中間連結会計期間は117,678千円の獲得)となりました。収入の主な要因は、税金等調整前中間純利益305,372千円であり、支出の主な要因は、売上債権の増加額227,352千円であります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年中間期の117,678千円から489,765千円へ獲得額が増加した。一方、売上債権は227,352千円増加している。 (https://komori.app/company/3035/filing/2025-h1)
- 2026-07-01 その他 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ1,415,086千円増加し、7,676,270千円となりました。これは、主に現金及び預金が659,527千円、受取手形及び売掛金が741,620千円増加したこと等によります。」 — 受取手形及び売掛金が前連結会計年度末比741,620千円増加した。 (https://komori.app/company/3035/disclosure/20260625580058)
- 2026-10-02 対処 「営業活動の結果獲得した資金は1,020,832千円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の264,573千円から1,020,832千円へ増加している。 (https://komori.app/company/3035/disclosure/20260923539086)