# 財務体質の強化と有利子負債の圧縮｜クリエイト（3024）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3024/threads/463c15e2c35e 企業ページ: https://komori.app/company/3024 ## 経過 - FY2016 初出 「財務体質の強化」「不良債権の発生防止と利益体質強化による有利子負債の圧縮に努めてまいります。」 — 与信管理の強化を通じて不良債権を防ぎ、利益体質の強化と有利子負債の圧縮を目指す。 (https://komori.app/company/3024/filing/2015-fy) - FY2017 前進 「中でも、販売機会を逃すことなく、迅速かつ的確な判断に基づいた「与信管理」の強化により、不良債権の発生防止と利益体質強化による有利子負債の圧縮に努めてまいります。」 — 財務体質強化と有利子負債圧縮の方針を継続し、長期借入金を含む借入金は前期末の2,380百万円から2,194百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2016-fy) - FY2018-Q1 悪化 「当第１四半期連結会計期間末の流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べて1,222百万円増加し、流動負債合計で9,507百万円となりました。この主な要因は、支払手形及び買掛金が89百万円減少、短期借入金が1,574百万円増加、１年内返済予定の長期借入金が51百万円減少、未払法人税等が148百万円減少したこと等によるものです。」 — 有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金が前連結会計年度末比で1,574百万円増加し、流動負債も1,222百万円増加した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2017-q1) - FY2018-Q2 悪化 「当第２四半期連結会計期間末の流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べて1,232百万円増加し、流動負債合計で9,517百万円となりました。この主な要因は、短期借入金が1,646百万円増加、1年内返済予定の長期借入金が85百万円減少、未払法人税等が143百万円減少したこと等によるものです。」 — 有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金が前連結会計年度末比で1,646百万円増加し、流動負債も1,232百万円増加した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 悪化 「当第３四半期連結会計期間末の流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べて1,880百万円増加し、流動負債合計で10,165百万円となりました。この主な要因は、電子記録債務が672百万円増加、短期借入金が1,596百万円増加、1年内返済予定の長期借入金が148百万円減少、その他が124百万円減少したこと等によるものです。」 — 有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金が前連結会計年度末比で1,596百万円増加し、流動負債も1,880百万円増加した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2017-q3) - FY2018 前進 「そのために的確な「与信管理」による不良債権の発生防止、利益体質強化と資産の健全化による有利子負債の圧縮により、自己資本比率の向上、キャッシュ・フロー増強に努めてまいります。」「この結果、自己資本比率は、前連結会計年度の25.5％から0.6％上昇し、当連結会計年度末では26.1％となりました。」 — 自己資本比率は25.5％から26.1％へ上昇し、借入金合計も2,194百万円から2,177百万円へ減少した。一方、営業活動によるキャッシュ・フローは356百万円から109百万円へ減少しており、財務体質の各指標は一様ではない。 (https://komori.app/company/3024/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 悪化 「当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて1,611百万円増加し、12,571百万円となりました。流動負債は1,646百万円増加し、10,036百万円となりました。この主な要因は、支払手形及び買掛金が113百万円増加、短期借入金が1,560百万円増加したこと等によるものです。」 — 有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金が前期末比1,560百万円増加した。自己資本比率も26.1％から23.7％へ低下している。 (https://komori.app/company/3024/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 悪化 「当第２四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて1,400百万円増加し、12,360百万円となりました。流動負債は1,519百万円増加し、9,909百万円となりました。この主な要因は、電子記録債務が1,948百万円増加、支払手形及び買掛金が1,931百万円減少、短期借入金が1,590百万円増加したこと等によるものです。」 — 有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金が前期末比1,590百万円増加し、負債・流動負債も増加した。自己資本比率は26.1％から24.2％へ低下している。 (https://komori.app/company/3024/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 悪化 「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて2,013百万円増加し、12,973百万円となりました。流動負債は2,051百万円増加し、10,441百万円となりました。この主な要因は、電子記録債務が2,766百万円増加、支払手形及び買掛金が2,015百万円減少、短期借入金が1,564百万円増加したこと等によるものです。」 — 有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金が前期末比1,564百万円増加し、負債は2,013百万円、流動負債は2,051百万円増加した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2018-q3) - FY2019 前進 「借入金圧縮のため繰上返済等を進めた結果、長期借入金が201百万円減少しました。今後も財務体質をより強化するため、借入金の圧縮に努めます。」「この結果、自己資本比率は、前連結会計年度末の26.1％から0.8％上昇し、当連結会計年度末では26.9％となりました。」 — 繰上返済等により長期借入金が201百万円減少し、自己資本比率は26.1％から26.9％へ上昇した。財務体質強化と借入金圧縮の目標に対する年度実績上の前進を記載している。 (https://komori.app/company/3024/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 悪化 「この主な要因は、短期借入金が1,634百万円増加、支払手形及び買掛金が300百万円増加したこと等によるものです。」 — 借入金圧縮を掲げる一方、短期借入金が前連結会計年度末比1,634百万円増加し、自己資本比率も26.9％から23.6％へ低下した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 悪化 「当第２四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて1,810百万円増加し、12,864百万円となりました。流動負債は1,795百万円増加し、10,443百万円となりました。その主な要因は、短期借入金が1,621百万円増加、支払手形及び買掛金が259百万円増加、電子記録債務が64百万円減少したこと等によるものです。」 — 有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金が前連結会計年度末比1,621百万円増加し、負債・流動負債も増加した。自己資本比率は26.9％から24.1％へ低下した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 悪化 「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて2,012百万円増加し、13,067百万円となりました。流動負債は2,073百万円増加し、10,721百万円となりました。その主な要因は、短期借入金が1,643百万円増加、支払手形及び買掛金が331百万円増加、電子記録債務が228百万円増加したこと等によるものです。」 — 財務体質強化・借入金圧縮を掲げる一方、短期借入金が1,643百万円増加し、負債及び流動負債も前期末から増加した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2019-q3) - FY2020 前進 「借入金圧縮のため繰上返済等を進めた結果、長期借入金が104百万円減少しました。今後も財務体質をより強化するため、借入金の圧縮に努めます。」「この結果、自己資本比率は、前連結会計年度末の26.9％から0.9％上昇し、当連結会計年度末では27.8％となりました。」 — 繰上返済等により長期借入金が104百万円減少し、自己資本比率は26.9％から27.8％へ上昇した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 悪化 「当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて824百万円増加し、11,744百万円となりました。流動負債は905百万円増加し、9,519百万円となりました。この主な要因は、短期借入金が1,550百万円増加、電子記録債務が391百万円減少したこと等によるものです。」 — 借入金圧縮と財務体質強化を掲げる一方、短期借入金が前連結会計年度末比1,550百万円増加し、自己資本比率も27.8％から25.9％へ低下した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 悪化 「当第２四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて816百万円増加し、11,736百万円となりました。流動負債は711百万円増加し、9,325百万円となりました。この主な要因は、短期借入金が1,430百万円増加、電子記録債務が719百万円減少したこと等によるものです。」 — 借入金圧縮と財務体質強化を掲げる一方、短期借入金が1,430百万円増加し、負債・流動負債も前期末から増加した。自己資本比率も27.8％から24.1％へ低下している。 (https://komori.app/company/3024/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 悪化 「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて1,497百万円増加し、12,417百万円となりました。流動負債は1,384百万円増加し、9,997百万円となりました。この主な要因は、短期借入金が1,400百万円増加、支払手形及び買掛金が368百万円増加、電子記録債務が243百万円減少したこと等によるものです。固定負債は112百万円増加し、2,419百万円となりました。その主な要因は、長期借入金が85百万円増加したこと等によるものです。」 — 有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金が1,400百万円、長期借入金が85百万円増加し、負債及び流動負債も前連結会計年度末から増加した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2020-q3) - FY2021 前進 「資金需要縮小に合わせた長期借入金の返済及び抑制に努めた結果、１年内返済予定の長期借入金が163百万円減少、長期借入金が44百万円減少したものの」 — 長期借入金は合計で前期末1,909百万円から1,701百万円へ減少した。一方、自己資本比率は27.8％から27.5％へ低下しており、財務体質の指標は一様ではない。 (https://komori.app/company/3024/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 悪化 「この主な要因は、短期借入金が1,300百万円増加、支払手形及び買掛金が337百万円増加、電子記録債務が96百万円減少したこと等によるものです。固定負債は119百万円増加し、この主な要因は、長期借入金が108百万円増加したこと等によるものです。」「自己資本比率は24.8％となりました。」 — 財務体質強化と借入金圧縮を掲げる一方、短期借入金が1,300百万円、長期借入金が108百万円増加し、自己資本比率は前期末の27.5％から24.8％へ低下した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 悪化 「当第２四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて1,152百万円増加し、12,192百万円となりました。流動負債は1,075百万円増加し、9,768百万円となりました。この主な要因は、短期借入金が1,300百万円増加したこと等によるものです。固定負債は76百万円増加し、2,423百万円となりました。この主な要因は、長期借入金が66百万円増加したこと等によるものです。」 — 有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金が1,300百万円、長期借入金が66百万円増加し、負債・流動負債も前期末から増加した。自己資本比率は27.5％から25.4％へ低下した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 悪化 「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて1,641百万円増加し、12,681百万円となりました。流動負債は1,663百万円増加し、10,355百万円となりました。この主な要因は、短期借入金が1,300百万円増加、支払手形及び買掛金が416百万円増加したこと等によるものです。」 — 借入金圧縮と財務体質強化を掲げる一方、短期借入金が1,300百万円増加し、負債・流動負債も前期末から増加した。自己資本比率は前期末の27.5％から25.2％へ低下した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2021-q3) - FY2022 前進 「そのために売上総利益額の向上並びにコスト適正化による利益体質強化、在庫管理などの資産の健全化により有利子負債を圧縮させ、自己資本比率の向上、キャッシュ・フローの増強に努めてまいります。」 — 通期では自己資本比率が27.5％から28.0％へ上昇し、借入金合計は1,701百万円から1,679百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 悪化 「当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて1,742百万円増加し、12,954百万円となりました。流動負債は1,710百万円増加し、10,702百万円となりました。この主な要因は、短期借入金が1,700百万円増加したこと等によるものです。」 — 有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金が1,700百万円、長期借入金が24百万円増加した。自己資本比率も前期末の28.0％から25.3％へ低下している。 (https://komori.app/company/3024/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 悪化 「当第２四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて1,747百万円増加し、12,960百万円となりました。流動負債は1,784百万円増加し、10,777百万円となりました。この主な要因は、短期借入金が1,700百万円増加したこと等によるものです。」 — 財務体質強化と有利子負債圧縮の方針を掲げる一方、短期借入金が1,700百万円増加し、自己資本比率も前期末の28.0％から25.9％へ低下した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2022-q2) - FY2024-Q1 悪化 「当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて1,599百万円増加し、13,914百万円となりました。流動負債は1,645百万円増加し、11,445百万円となりました。この主な要因は、短期借入金が2,000百万円増加したこと等によるものです。」 — 有利子負債の圧縮と財務体質強化を掲げる一方、短期借入金が20億円増加し、負債・流動負債が増加した。自己資本比率も前期末の28.2％から25.3％へ低下している。 (https://komori.app/company/3024/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 悪化 「この主な要因は、短期借入金が2,000百万円増加したこと等によるものです。固定負債は92百万円減少し、この主な要因は、長期借入金が118百万円減少したこと等によるものです。」 — 長期借入金は減少した一方、短期借入金が20億円増加し、負債は前連結会計年度末比1,332百万円増加した。自己資本比率も28.2％から26.2％へ低下している。 (https://komori.app/company/3024/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 悪化 「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて2,303百万円増加し、14,619百万円となりました。流動負債は2,360百万円増加し、12,160百万円となりました。この主な要因は、短期借入金が2,000百万円増加、支払手形及び買掛金が586百万円増加したこと等によるものです。」 — 有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金が前連結会計年度末比で20億円増加し、負債・流動負債も増加した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2023-q3) - FY2024 前進 「当連結会計年度末の負債は、前連結会計年度末に比べて249百万円減少し、12,065百万円となりました。」 — 長期借入金が227百万円減少し、１年内返済予定の長期借入金も52百万円減少した。自己資本比率は28.2％から28.9％へ上昇した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは４百万円に急減した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2023-fy) - FY2025-H1 悪化 「当中間連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて1,211百万円増加し、13,277百万円となりました。流動負債は1,299百万円増加し、11,060百万円となりました。この主な要因は、短期借入金が1,500百万円増加したこと等によるものです。」 — 財務体質の強化と有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金が15億円増加し、負債・流動負債も前期末から増加した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2024-h1) - FY2025 前進 「当連結会計年度末における負債は、前連結会計年度末に比べて25百万円減少し、12,040百万円となりました。固定負債は406百万円減少し、1,898百万円となりました。」 — 長期借入金の返済により固定負債が減少し、自己資本比率は28.9％から30.7％へ上昇した。CCC適正化、売上債権の流動化、借入金の長短バランス適正化も財務施策として明示した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2024-fy) - FY2026-H1 悪化 「この主な要因は、短期借入金が1,160百万円増加、電子記録債務が296百万円減少したこと等によるものです。固定負債は106百万円減少し、この主な要因は、長期借入金が151百万円減少したこと等によるものです。」 — 長期借入金は減少した一方、短期借入金が1,160百万円増加し、負債は前期末比555百万円増加した。 (https://komori.app/company/3024/filing/2025-h1) - FY2026 その他 「当期（2026年3月期）実績においては、自己資本比率30.4％を維持し、安定的な財務基盤を確保いたしました。」 — 自己資本比率は30.7％から30.4％へ0.3ポイント低下した。一方、長期借入金は減少し、CCCの適正化やバランスシートのコントロールを財務施策として継続している。 (https://komori.app/company/3024/filing/2025-fy) - 2026-08-06 悪化 「この主な要因は、短期借入金が2,160百万円増加したこと等によるものです。」 — 短期借入金が前期末から21億60百万円増加し、有利子負債圧縮・財務体質強化のテーマに対して数値面で悪化した。自己資本比率も30.4％から26.7％へ低下している。 (https://komori.app/company/3024/disclosure/20260806511310) - 2026-11-06 悪化 「この主な要因は、短期借入金が2,180百万円増加、電子記録債務が46百万円増加、支払手形及び買掛金が654百万円減少したこと等によるものです。」 — 短期借入金が前連結会計年度末から21億80百万円増加し、有利子負債圧縮の観点では悪化を示した。 (https://komori.app/company/3024/disclosure/20261106566741)