# 営業活動によるキャッシュ・フローの赤字と現金同等物の減少｜アプライド（3020）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動により２億58百万円、投資活動により２億34百万円、財務活動により１億60百万円の資金を使用したため、前連結会計年度に比べ６億54百万円減少し、当連結会計年度末には２億32百万円となりました。」 — 営業活動、投資活動、財務活動のいずれも資金を使用し、現金及び現金同等物の期末残高が８億86百万円から２億32百万円に減少した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 再掲 「当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ61百万円減少し、130億29百万円となりました。これは主に、現金及び預金の減少１億18百万円によるものです。」 — 四半期末の現金及び預金は前連結会計年度末から１億18百万円減少した。なお、第１四半期については四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成していない。 (https://komori.app/company/3020/filing/2017-q1)
- FY2018 対処 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動により80百万円の資金が増加し、投資活動により８億25百万円の資金を使用し、財務活動により９億23百万円の資金が増加したため、前連結会計年度に比べ１億78百万円増加し、当連結会計年度末には４億10百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の258百万円の支出から80百万円の収入へ転じ、現金及び現金同等物も前期末の232百万円から410百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 再掲 「現金及び預金
1,136
1,014」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の11億36百万円から10億14百万円へ減少した。第１四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/3020/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 対処 「営業活動の結果増加した資金は、７億97百万円（前年同四半期は２億46百万円の使用）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の246百万円の支出から797百万円の収入へ転じた。一方、現金及び現金同等物は期首410百万円から262百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 悪化 「現金及び預金
1,136
527」 — 現金及び預金は前期末の11億36百万円から5億27百万円へ減少した。なお、第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/3020/filing/2018-q3)
- FY2019 対処 「営業活動の結果増加した資金は15億32百万円（前連結会計年度は80百万円の増加）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは80百万円から15億32百万円へ増加し、現金及び現金同等物も4億10百万円から9億93百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 悪化 「現金及び預金
1,478
1,119」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の14億78百万円から11億19百万円へ3億59百万円減少した。なお、当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/3020/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 悪化 「営業活動の結果増加した資金は、７億17百万円（前年同期比10.0％減）となりました。
現金及び現金同等物の四半期末残高は854百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期比10.0％減となり、現金及び現金同等物も期首993百万円から854百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 悪化 「当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ２億75百万円減少し、151億56百万円となりました。これは主に、余剰資金で借入金の返済を進めたことにより現金及び預金が７億73百万円減少し、仕入先の年始営業開始に合わせ、1月上旬の販売見込商品を12月に確保する必要があったことによりたな卸資産が４億74百万円増加したためです。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の14億78百万円から７億５百万円へ７億73百万円減少した。借入金返済による減少である一方、現金残高の減少が進んでいる。 (https://komori.app/company/3020/filing/2019-q3)
- FY2020 対処 「営業活動の結果増加した資金は19億47百万円（前年同期比27.1％増）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の15億32百万円から19億47百万円へ増加し、現金及び現金同等物の期末残高も9億93百万円から10億11百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2019-fy)
- FY2021-Q2 悪化 「営業活動の結果増加した資金は、３億86百万円（前年同期比46.1％減）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益11億95百万円と売上債権の減少１億51百万円で資金が増加し、たな卸資産の増加３億70百万円と法人税等の支払額５億２百万円で資金が減少したためです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の７億17百万円から３億86百万円へ46.1％減少した。一方、現金及び現金同等物は自己株式処分等により期末1,268百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2020-q2)
- FY2021 悪化 「営業活動の結果増加した資金は13億47百万円（前年同期比30.8％減）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の19億47百万円から13億47百万円へ30.8％減少した。一方、現金及び現金同等物の期末残高は14億93百万円へ増加している。 (https://komori.app/company/3020/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 悪化 「営業活動の結果増加した資金は、２億19百万円（前年同期比43.3％減）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益10億39百万円と前受金の増加８億19百万円で資金が増加し、棚卸資産の増加４億68百万円と法人税等の支払額５億４百万円で資金が減少したためです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期比43.3％減の２億19百万円となり、現金及び現金同等物も期首14億93百万円から９億32百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2021-q2)
- FY2022 悪化 「営業活動の結果増加した資金は９億96百万円（前年同期比26.1％減）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益22億72百万円、減価償却費１億99百万円及び減損損失97百万円で資金が増加し、売上債権の増加11億50百万円及び法人税等の支払額６億65百万円で資金が減少したためです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の13億47百万円から９億96百万円へ26.1％減少した。現金及び現金同等物も14億93百万円から10億66百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 悪化 「現金及び預金
2,509
1,996」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の25億９百万円から19億96百万円へ５億13百万円減少した。当第１四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/3020/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動の結果増加した資金は、５億49百万円（前年同期比150.7％増）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益５億10百万円と売上債権の減少６億92百万円で資金が増加し、棚卸資産の増加６億34百万円で資金が減少したためです。
現金及び現金同等物の四半期末残高は796百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の２億19百万円から５億49百万円へ改善した一方、現金及び現金同等物は前年同期の９億32百万円から７億96百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 悪化 「現金及び預金
2,509
2,402」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の25億９百万円から24億２百万円へ１億７百万円減少した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2022-q3)
- FY2023 対処 「営業活動の結果増加した資金は18億31百万円（前年同期比83.9％増）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の９億96百万円から18億31百万円へ83.9％増加し、現金及び現金同等物も10億66百万円から14億16百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 悪化 「当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ５億70百万円減少し、163億59百万円となりました。これは主に、現金及び預金が７億27百万円減少したためです。」 — 第１四半期連結会計期間末の現金及び預金は前連結会計年度末から７億27百万円減少した。第１四半期の四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/3020/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 悪化 「営業活動の結果減少した資金は、２億66百万円（前年同期は５億49百万円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益７億78百万円で資金が増加し、棚卸資産の増加３億99百万円及び仕入債務の減少６億84百万円で資金が減少したためです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の５億49百万円の収入から２億66百万円の支出へ転じ、現金及び現金同等物も前年同期の796百万円から362百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 悪化 「これは主に、現金及び預金が10億34百万円減少し、受取手形及び売掛金が５億88百万円増加し、棚卸資産が７億21百万円増加したためです。」 — 現金及び預金は前期末の32億55百万円から22億21百万円へ10億34百万円減少した。第３四半期累計のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/3020/filing/2023-q3)
- FY2024 その他 「営業活動の結果増加した資金は14億27百万円（前年同期比22.1％減）となりました。
現金及び現金同等物は、前連結会計年度に比べ４億82百万円増加し、当連結会計年度末には18億99百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは1831百万円から1427百万円へ減少した一方、投資・財務活動を含む全体では現金及び現金同等物が1416百万円から1899百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 対処 「営業活動の結果増加した資金は、７億15百万円（前年同期は２億66百万円の減少）となりました。これは主に、売上債権の減少12億８百万円で資金が増加し、棚卸資産の増加５億90百万円で資金が減少したためです。
現金及び現金同等物の中間期末残高は、19億76百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の２億66百万円の支出から７億15百万円の収入へ転じ、現金及び現金同等物も前年同期の３億62百万円から19億76百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2024-h1)
- FY2025 対処 「営業活動の結果増加した資金は29億45百万円（前年同期比106.3％増）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは14億27百万円から29億45百万円へ増加し、現金及び現金同等物も18億99百万円から37億41百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 対処 「営業活動の結果増加した資金は、13億23百万円（前年同期比84.9％増）となりました。
当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、40億12百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の７億15百万円から13億23百万円へ増加し、現金及び現金同等物も前年同期の19億76百万円から40億12百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2025-h1)
- 2026-05-14 対処 「営業活動の結果増加した資金は29億99百万円（前年同期比1.8％増）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは29億45百万円から29億99百万円へ増加し、現金及び現金同等物も38億86百万円となった。 (https://komori.app/company/3020/disclosure/20260501516950)
- FY2026 対処 「営業活動の結果増加した資金は29億99百万円（前年同期比1.8％増）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは29億99百万円へ増加し、現金及び現金同等物も前期末の37億41百万円から38億86百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/3020/filing/2025-fy)